江西财经大学金融学院2020级《个人理财(中级)》考试试卷(32)

财（中级）》

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、单选题（20分，每题1分）

1. 某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%，2017年1月1日发行，2019年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7%，则买卖的价格应为（ ）。 A． 153.86元 B． .52元 C． 100.00元 D． 125.60元 答案：D

解析：2019年1月1日买卖的价格＝100×（1＋9%）5÷（1＋7%）3＝125.60（元）。

2. 保险金信托的功能及优势不包括（ ）。

A． 资产隔离 B． 资金杠杆 C． 灵活传承 D． 利率较低 答案：D

解析：保险金信托的功能及实力包括：资产隔离、灵活传承、资金杠杆、专业管理。

3. 某位客户的平均月支出10000元，一般而言紧急预备金额度最低不应低于（ ）元。 A． 24000 B． 10000 C． 30000 D． 20000 答案：C

解析：理财师通常会要求客户帐号建立紧急预备金账户，并能保持较高的流动性；紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍为宜，以抵御家庭收入突然中断非典型或突发性大笔支出的系统风险。本题紧急预备金额度范围为30000～60000元。

4. 要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里”或拥有什么样的资源是对客户（ ）的了解。 A． 支出情况

B． 家庭财务状况 C． 负债信息 D． 收入情况 答案：B

解析：了解、剖析客户的家庭财务状况，就是帮助客户知晓“自己现在在哪里”或现在和将来拥有多少可配置资源，这是优质服务综合理财产品规划服务中关键的一步。

5. 个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括（ ）。 A． 社会平均工资

B． 城镇人口平均预期寿命 C． 利息

D． 本人退休年龄 答案：A

解析：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

6. 一般而言，银行实施客户关系管理的最终目的是（ ）。 A． 把握客户的消费动机，及时了解客户需求

B． 做好客户服务工作，实现客户经理个人收入最大化 C． 提供个性化服务，客户价值最大化

D． 尽可能多的收集客户信息，了解客户情况 答案：C

解析：银行客户关系管理，是指富有通过银行意义的交流沟通和卓有成效的金融产品与服务，理解并影响客户行为，最终达到提高客户获得、客户保留、客户忠诚和客户创利的目的，有效培育和拓展高价值用户阶层群体，提高银行的产品销售效益。它是一个将客户信息重要信息提炼为积极的客户关系的反复循环的过程。

7. 甲公司向乙汽车运输公司租入3辆载重汽车，双方签订的合同规定，3辆载重汽车的总价值为240万元，租期6个月，租金为18.2万元。则A公司应缴纳印花税税额（ ）元。 A． 32 B． 240 C． 150 D． 182 答案：D

解析：印花税征收范围为：经济合同以及具有合同协议书性质的凭证、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照和经财政部确定弄清征税的其他凭证。印花税税率为所占比例税率，适用0.001税率的为“财产租赁合同”“仓储保管合同”“财产保险合同”“股权转让书据”。则公司应缴纳印花税税额＝18.2×0.001＝0.0182（万元）＝182（元）。

8. 作为整个个人财务规划中不可缺少的部分，（ ）是为了退休后能够享受自立、尊严。 A． 风险管理规划 B． 退休养老规划 C． 投资规划

D． 银行储蓄存款规划 答案：B

解析：老年退休是每位人都需要去面对的人生过程，退休后可以享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。

9. 某人家庭月支出为9000元。一般而言，他的紧急预备金为（ ）元最为合适。 A． 27000 B． 24000 C． 18000 D． 36000 答案：D

解析：紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍为宜，以抵御家庭收入突然时断时续或突发性大笔支出的风险。该家庭月支出为9000元，因此紧急预备金额度为27000～000元。

10. ______是税收这种特殊分配手段本质的体现，______是实现税收无偿征收的保证，______是无偿性和强制性的必然要求。（ ） A． 无偿性；强制性；固定性 B． 无偿性；强制性；灵活性 C． 强制性；无偿性；固定性 D． 强制性；无偿性；灵活性 答案：A

解析：税收的三个基本特征特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。无偿性是征税这种特殊分配手段本质的体现，强制性是实现努力实现税收无偿征收的维护，固定性是无偿性和强制性的必然要求。三者相互配合，确保安全保证了财政收入的稳定。

11. 王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金（ ）元。 A． 45346 B． 3 C． 45634 D． 453 答案：D

解析：王先生夫妇每年年末需投入退休为：PMT（PV＝0，FV＝1500000，i＝5%，n＝20，期末年金）＝－453（元）。

12. 下列关于理财规划书的描述，错误的是（ ）。 A． 理财规划书要有逻辑性，条理清晰

B． 理财规划书所包含的信息、结论应前后一致 C． 可帮助理财规划师做好工作，与客户无关

D． 理财规划书需使用专业术语，但同时也要理财师能用通俗的文字做些介绍和解释 答案：C

解析：项，理财规划书的内容和客户群息息相关，针对理财规划书的内容是直接因为客户及其家庭财务问题的，经验都证明很多人则都有阅读的兴趣。

13. 信用期的制定一般按（ ）先后顺序制定。 （1）计算放宽信用条件而需增加的资金占用额 （2）计算延长信用期所增加的利润 （3）比较有利的信用期 A． （2）（3）（1） B． （1）（2）（3） C． （2）（1）（3） D． （1）（3）（2） 答案：C

解析：信用期的订定可分为三步：①计算延长信用期所增加的利润；②计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；③十分有利的信用期。

14. 税法中规定从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（ ）万元以下的，为小规模纳税人。 A． 150 B． 80 C． 500 D． 120 答案：C

解析：根据财政部、税务总局《关于统一小规模纳税人标准的通知》，自2018年5月1日起，小规模纳税人标准统一为年应征销售额500万元及以下。

15. 选择基金产品用于教育投资的优点不包括（ ）。 A． 买卖灵活方便 B． 投资多样化 C． 长期积累 D． 本金安全 答案：D

解析：基金产品作为教育投资工具的优势有：①品种选择多；②专家理财；③灵活方便；④基金定额定期进行投资。项，本金中小银行安全属于股份制银行储蓄的特点。

16. 转继承与代位继承的区别不包括（ ）。 A． 发生的时间和条件不同

B． 权利不同 C． 性质不同 D． 主体不同 答案：B

解析：转继承与代位继承的区别包括：①性质不同；②发生的时间和条件不同；③主体不同；④适用的范围不同。 17. 关于子女教育规划的说法错误的为（ ）。 A． 子女教育资金不具备时间弹性，且金额较大 B． 后续无需进行跟踪服务 C． 子女教育通常要提前规划

D． 子女教育资金的积累可以通过投资金融产品和购买保险产品组合完成 答案：B

解析：由于教育工作投资规划时间较长，其间影响教育投资规划执行的因素比较多，综上所述的规划是根据家庭现有信息来制定，因此在实施理财规划的过程中，理财师需要经常关注众多影响因素、及时与客户沟通并适时对整个行动方案进行调整，需要有进行后续跟踪服务。 18. 一般而言，下列选项中不影响客户满意度的是（ ）。 A． 获得的服务水平 B． 客户忠诚度 C． 客户体验

D． 客户预期 答案：B

解析：客户满意度＝客户体验（获得的服务水平）－客户预期。该公式说明，商家客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的管理水平，也与客户的预期相关。

19. 投资者将不会选择（ ）组合作为投资对象。 A． 期望收益率11%、标准差20% B． 期望收益率8%、标准差11% C． 期望收益率9%、标准差22% D． 期望收益率18%、标准差32% 答案：C

解析：中小投资者都遵守主宰原则，即同一风险水平下所，优先选择收益率较高的证券；同一收益率水平下，选择风险较低的证券。而项组合比项组合的收益当更演唱组低，风险更大，投资者不会选择。 20. 理财规划师在为客户进行教育规划时，估算教育费用第一步要做的是（ ）。

A． 计算如果采用一次性投资计划所需的金额现值 B． 确定教育规划的目标

C． 按预计通货膨胀率计算所需要的最终费用 D． 计算所需各项费用 答案：C

解析：制订教育投资项目规划方案的第一步：计算教育资金资金需求。理财师在儿女了解了客户家庭的财务状况及家长对子女的期望后，就要开始计算将来客户子女入学时所需的费用，也就是子女的教育工作成本。教育费用的增长率一方面受到通货膨胀率的影响，另一方面教育费用的增长率通常又高于通货膨胀率，且呈现逐年上升的趋势。因此，在估算教育工作费用的增长时，一般在通货膨胀率上所加上5～6个百分点。

2、多选题（12分，每题1分）

1. 如果CAPM模型成立，那么，下列说法中正确的有（ ）。 A． β系数为1的资产，其预期收益率等于市场组合的预期收益率 B． β系数为0的股票，其预期收益率为0 C． CAPM模型适用于弱有效的资本市场

D． 如果投资者持有某一只高风险的证券，其对该证券的预期收益率可由CAPM模型确定 答案：A|D

解析：项，根据的计算公式，β系数为0的股票，其汇率预期收益率为无风险利率。项，PM模型的基本假设主要包括：①投资者是理性的，而且严格按照马柯维茨模型的规则进行多样化的投资，并将从有效边界的某处选择投资组合；②资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。

2. 在代位继承中，被代位人的（ ）可作为代位人。

A． 兄弟姐妹 B． 外曾孙子女 C． 孙子女 D． 子女 答案：B|C|D

解析：在代位继承中，代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲。E十项不属于晚辈直系血亲。

3. 甲和乙领取结婚证但还没有举行婚礼，甲就意外死亡，此时，乙已经怀孕3个月，可以参加继承甲遗产的法定继承人有（ ）。 A． 甲的母亲 B． 甲的父亲 C． 乙所怀的孩子 D． 乙

答案：A|B|C|D

解析：法定继承人包括血亲、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母等，其中监护人包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养婚姻关系的继子女。婚生子女是指具有合法婚姻关系的所生育的子女。婚生子女有权代代相传父母的遗产。

4. 下列关于代位继承和转继承的说法正确的有（ ）。

A． 被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权

B． 如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人

C． 代位继承适用于法定继承和遗嘱继承

D． 未能实际接受遗产而死去的人，称为转继承人 答案：A|B

解析：项，代位继承只适用于法定继承，不适用于描述遗嘱继承。项，未能实际接受遗产而病倒的人，称为被转继承人；实际接受遗产的继承人的法定继承人，称为转继承人。E项，在遗产分割前，继承人死亡的，不是由死亡的继承人的法定继承人代其参加继承被继承人的遗产，而是由其法定继承人直接参加遗产的分割。

5. 客户投诉指责时自我调节的解压法有（ ）。 A． 保持冷静，做深呼吸

B． 马上给客户解释，分清谁的差错 C． 我是问题的解决者，我要控制住局面

D． 我要知道事情的经过和，所以我不能激动 答案：A|C|D

解析：项，作为金融机构的代表，除了行动迅速外，不应马上向客户解释、说明难题或试图说服客户，那样容易给客户遗留理财师在推卸责任的印象，而是应该对客户的处境和反应理解，安抚自保客户和尽力让客户放心，环境问题会尽快得到解决。

6. 为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括（ ）。 A． 增加客户黏性，沉淀长期金融资产 B． 降低财富损失风险 C． 降低税收风险

D． 维护客户关系，实现长期合作 答案：A|D

解析：为客户进行财富传承规划往往涉及客户二代或者三代的财富管理，因此能够有效稳定有效率客户资产，实现长期业务合作关系，其次在以下三个方面：①增加客户黏性，升华长期金融资产；②维护客户关系，实现长期合作；③提升专业形象。属于财富传承规划对于客户在财富保障和财富传承方面的功能。

7. 社会养老保险具有的特点包括（ ）。 A． 国家立法 B． 投资回报率高 C． 企业单位必须投保 D． 影响大，受众多 答案：A|C|D

解析：社会养老保险具有的社会保险特点包括：①由国家立法，强制实行，企业单位职能部门和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向福利社会保障部门领取养老金；②养老保险费用来源，一般由国家、

单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；③养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大。因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。

8. 下列关于法定继承特征的表述，正确的有（ ）。 A． 法定继承的效力等同于遗嘱继承 B． 法定继承的效力低于遗嘱继承 C． 法定继承的效力高于遗嘱继承 D． 法定继承是对遗嘱继承的补充 答案：B|D

解析：法定继承的相似性包括以下三个立遗嘱方面：①法定继承是遗嘱继承的补充，在适用效力上，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱继承的效力优于法定继承；②法定继承中曾法定继承人是基于一定的身份承继关系而确定的，法定继承是以身份关系为基础的；③法定继承中有关继承人的覆盖面、继承的顺序以及遗产的分配原则有关规定的规定具有强行性。

9. 合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素包括（ ）。 A． 企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老保险的作用 B． 员工的数量

C． 企业的经济承受能力 D． 企业的规模和类型

答案：A|C

解析：合理的企业年金的缴费水平应当考虑以下几个因素：①必须符合企业的承载力经济承受能力。②企业企业年金的缴费水平应该为职工起到补充养老保险的作用，这是企业年金存在的企业或者说价值。③企业年金计划缴费应兼顾公平和效率，一方面，作为单位退休金的一种形式，企业年金应该尽量尽量少覆盖全体职工，并起到一定的激励作用；另一方面，又要注意公平原则，不要将差距拉得过于不相称，打击职工的积极性。

10. 资产配置包括的具体步骤有（ ）。 A． 确定风险资产组合的有效边界

B． 明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别 C． 结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合

D． 利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数 答案：A|B|C|D

解析：以下资产配置除此以外以下具体步骤：①明确风险清晰明确资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别，如债券、股票、不动产、其他等；②利用历史数据分析数据处理各类资产的期望值、标准差以及相关系数，确定风险公司资产组合的有效边界；③结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优系统性风险组合；④根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，先行者在有效前沿上找到最优投资组合。

11. 我国普惠金融重点服务对象有（ ）。 A． 城镇低收入人群 B． 农民

C． 偏远地区居民 D． 小微企业 答案：A|B|C|D

解析：普惠金融产业是指立足机会平等要求和商业可持续原则，开发成本以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体获取适当、有效的金融服务。小微企业、偏远地区居民、农民、城镇低收入人群、贫困人群和残疾、老年人等特殊群体是例如普惠金融重点服务对象。 12. 国民经济中，中小企业在下列（ ）方面起着重要的作用。 A． 保持社会稳定 B． 促进市场竞争 C． 增加就业机会 D． 分享社会资源 答案：A|B|C

解析：在国民经济中，中小企业在增加就业机会、促进市场竞争、保持社会稳定、不断增加财政收入等方面起着重要的作用。不同国家、不同经济发展的第二阶段、不同行业不尽相同对其界定的行业标准不尽相同，且随着经济的发展而动态变化。

3、案例分析题（100分，每题5分）

1. 关于李明和张强夫妇之间的关系，以下说法正确的是（ ）。 答案：C 解析：空

2. 王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财师进行咨询。 根据以上材料回答（1）～（3）题。 答案：C 解析：空

3. 最优资产组合下每种资产的比例分别为（ ）。 答案：B 解析：空

4. 既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含租费），则其每月还需要向其基金投入（ ）元。（结果取整数） 答案：B 解析：空

5. 如果为李先生夫妇家庭设计风险管理与保险规划，下列说法不正确的是（ ）。 答案：A 解析：空

6. 张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元（注：这笔钱在每年年初拿出），减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5%。

根据以上材料回答（1）～（6）题。 答案：D 解析：空

7. 根据前面两题的计算结果，采用乙方案可比甲方案节税（ ）元。 答案：C 解析：空

8. 表中①和④的值为（ ）。 答案：A 解析：空

9. 案例中，责任保险的保险标的是（ ）。 答案：A

解析：空

10. 假设翟先生与甲公司没有固定的雇佣关系，那么翟先生2019年度综合所得需要缴纳的所得税为（ ）元。 答案：A 解析：空

11. 李先生家庭收入支出情况如下表所示。

表 家庭收入支出表

根据上表回答（1）～（3）题。 答案：B 解析：空

12. 张先生家庭的资产负债比率为（ ）。 答案：A 解析：空

13. 为了弥补退休金缺口，王先生夫妇准备每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。如果要在退休时刚好补足退休基金缺口，则王先生夫妇每年需要往基金里投入（ ）元。 答案：C 解析：空

14. 李先生家庭财务自由度为（ ）。 答案：B

解析：空

15. 张先生家庭的资产负债比率为（ ）。 答案：A 解析：空

16. 如果张先生夫妇坚持退休后生活质量不下调，那么张先生夫妇需要再工作（ ）年后才能退休。（假设张先生夫妇退休后仍然再生存30年） 答案：C 解析：空

17. 2019年12月，吕总欲为其公司的20名员工发放年终奖，平均每人36012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。公司选择按照原全年一次性奖金计税方法计税，不并入当年综合所得。 根据以上材料回答（1）～（4）题。 答案：D 解析：空

18. 李先生退休时的基金缺口为（ ）万元。 答案：B 解析：空

19. 如果理财师向郑女士推荐教育保险，关于教育保险，下列说法不正确的是（ ）。 答案：B

解析：空

20. 李某未如实回答保险公司职员询问事项，违反了（ ）。 答案：A 解析：空

4、综合案例（5分，每题5分）

1. 因为子女在外留学，李先生有每年用人民币换美元为子女交学费的需要。假设2018年初人民币兑美元即期汇率为6.2，1年后的人民币兑美元远期汇率为6.5，1年期人民币理财产品的收益率为5%，1年期美元理财产品的收益率为2%。则理财经理小邵应该建议（ ）。 答案：C 解析：空