《税收筹划》课程标准、授课计划

《税收筹划》课程标准

（数智财税方向）

目 录

一、课程性质与任务 ...................................................................................................................... 1

（一）课程性质 ...................................................................................................................... 1 （二）课程任务 ...................................................................................................................... 1 二、课程目标与要求 ...................................................................................................................... 1

（一）总体目标 ...................................................................................................................... 1 （二）具体要求 ...................................................................................................................... 1 三、课程结构与内容 ...................................................................................................................... 2

（一）课程模块 ...................................................................................................................... 2 （二）学时安排 ...................................................................................................................... 2 （三）课程内容 ...................................................................................................................... 2 四、学生考核与评价 .................................................................................................................... 10

（一）成绩构成 .................................................................................................................... 10 （二）考核方式 .................................................................................................................... 10 五、课程实施 ................................................................................................................................ 12

（一）教学要求 .................................................................................................................... 12 （二）教师基本要求 ............................................................................................................ 12

（三）校内外实践教学条件要求 ....................................................................................... 13 （四）教学资源基本要求 .................................................................................................... 14 六、授课计划 ................................................................................................................................ 14

一、课程性质与任务

（一）课程性质

《税收筹划》课程是大数据与会计（数智财税方向）的核心课程。税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。本课程的先修课程是《财务会计实务》、《经济法基础》，后续课程为《毕业综合实践》等。

本课程应依据高职人才培养的总体目标和专业人才培养方案的具体要求，做好课程建设规划，制定科学合理的课程标准。

（二）课程任务

本课程以就业为导向，是在行业专家对大数据与会计（数智财税方向）所涵盖的岗位进行任务与职业能力分析的基础上开设的。以培养学生涉税筹划能力为主线，将诚信纳税等思政素养厚植于课程，让知识传授与价值引领有机统一，递进提升学生基础能力、分税种专项筹划能力、多税种筹划综合能力。

二、课程目标与要求

（一）总体目标

该课程秉承诚信纳税、思辨创新，培养精税务、通稽查、擅筹划德才兼备数字化会计人才。通过该门课程的学习，让学生掌握企业财务工作中税收筹划操作技能，具备成为应用型人才所必需的税收筹划技能；能够随时关注税收法律法规变化情况，注重知识的更新和补充，培养学生适应快速变化要求的能力；为走上工作岗位打下一定的专业理论知识和技能基础。

（二）具体要求

1. 素养目标

（1）遵守税法，养成依法纳税意识和责任意识，树立诚信观；

（2）运用税法，提升辩证思维和使命担当，养成一丝不苟的劳动精神和职业情怀，树立义利观；

（3）维护税法，胸怀家国税事，树立大局观。 2. 知识目标

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（1）描述税收筹划基本原理和常用方法； （2）利用税收； （3）拟定税收筹划方案。 3. 能力目标

（1）会分析企业经营环境和业务流程，能应用税收筹划方法，针对具体企业设计税收筹划方案，规避税务风险；

（2）能解决企业税收方面的疑难问题；

（3）能与时俱进，为实时变化的涉税业务找到新的筹划思路和方法。

三、课程结构与内容

依“岗位→能力→课程”逻辑，定课程内容。

（一）课程模块

提炼税务会计岗位税收筹划能力素质，将涉税业务转化为典型学习任务，确定课时内容。紧跟国家税改新政，融合大数据技术，布局税收筹划认知、税收筹划等分税种筹划、基于业务流程税收筹划、多税种筹划综合实训等8个模块。

（二）学时安排

模块 税收筹划认知 税收筹划 消费税税收筹划 企业所得税税收筹划 个人所得税税收筹划 其他税种税收筹划 基于业务流程税收筹划 多税种筹划综合实训

建议学时 4 14 6 12 10 6 6 8 （三）课程内容

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序教学 号 任务 教学内容： 课程内容及教学要求 教学设计 税收筹划的基础知识、税收筹划的方法。 技能要求： ①明确企业税收筹划的目标 认识②领会税收筹划的理念 税收③知晓税收筹划的方法 筹划 知识要求： ①能初步了解税收筹划的概念和形式 ②能比较熟悉税收筹划的特点、作用 ③能全面掌握税收筹划的基本原理和方法 教学内容： 税收筹划的风险。 技能要求： 税收①能敬畏税收筹划的风险 筹划②能合理规避筹划风险 的风知识要求： 险及①能初步了解税收筹划风险的含义及特征 防范 ②能比较熟悉税收筹划风险产生的原因 ③能初步了解税收筹划风险的类型 ④能全面掌握税收筹划风险的防范 教学内容： 纳税人类 纳税人身份选择的税收筹划 技能要求： ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过案例分析达到技能要求 ④通过学习，能合理规避税务风险 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过案例分析达到技能要求 ④通过学习，能做到依法纳税，合理节税 别的①能明确纳税人不同的身份，对筹划的不同处理 题巩固操作技能 税收②对不同的身份，能采用不同的筹划，以及对身④通过案例分析筹划 份进行合理转换 达到技能要求 3

知识要求： ①能全面掌握增值率与纳税人身份选择 ②能比较熟悉原材料种类及其采购途径的选择 教学内容： 销项税额、进项税额的税收筹划 技能要求： 一般纳税人应 纳税额的税收①能正确进行销项税额的税收筹划 ②能正确进行进项税额的税收筹划 知识要求： ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ①能全面掌握销售中的折扣、折让与筹划 ④通过案例分析②能全面掌握结算方式的筹划 达到技能要求 能做③能比较熟悉利用购进扣税法、扣税法进行⑤通过学习，到遵从法，合理节税 筹划 筹划 ④能全面掌握兼营免税或非应税项目进项税额核算的筹划 教学内容： 的其他涉税行为筹划 技能要求： 其他①能正确进行特殊行为的税收筹划 行为②能正确进行其他销售方式的税收筹划 的税知识要求： ①能比较熟悉纳税人应对兼营不同税率的项目收筹分别进行核算 划 ②能全面掌握兼营营业税项目下税收的筹划 ③能比较熟悉混合销售行为的税收筹划 ④能全面掌握其他销售行为筹划方式 消费教学内容： 税计消费税纳税人、计税依据的税收筹划 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ④通过案例分析达到技能要求 ①课程导入 ②讲述知识要点 4

税依技能要求： ③通过完成实训收入进行税收筹题巩固操作技能 据的①能正确对消费税商品的数量、税收划 筹划 ②能正确进行包装物的税收筹划 ③能避免采用最高销售价格的税收筹划 知识要求： ①能比较熟悉消费税的计税依据 ②能全面掌握包装物的税收筹划 ③能比较熟悉消费税的定价策略 教学内容： 消费税税率、消费税税额抵扣的税收筹划 技能要求： 消费税应 ①能正确应对消费税税率的税收筹划 ②能正确进行消费税税额抵扣的税收筹划 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ④通过案例分析达到技能要求 ⑤通过学习，能做到遵从消费税法，纳税知识要求： ①能比较熟悉分别核算与合并核算的税收筹划 额的②能全面掌握成套销售消费品的税收筹划 税收③能比较熟悉外购已税消费品继续生产应税消筹划 费品的税收筹划 ④能全面掌握委托加工已税消费品继续生产应合理节税 税消费品的税收筹划其他销售行为筹划方式 企业所得税应 教学内容： 收入的税收筹划、准予扣除项目的税收筹划，应纳税额的筹划 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ④通过案例分析达到技能要求 ⑤通过学习，能做纳税技能要求： ①能正确进行收入的税收筹划 额的②能正确进行准予扣除项目的税收筹划 税收③能正确进行企业所得税税率的税收筹划 筹划 5

知识要求： ①熟悉业务收入、投资收益的税收筹划 ②熟悉资产计价与会计核算方法的税收筹划 ③掌握限定条件扣除的税收筹划 ④掌握利用纳税人的不同规模、不同地区进行税收筹划 ⑤掌握境外所得已纳税额扣除、亏损弥补的税收筹划 教学内容： 利用税收优惠的税收筹划 技能要求： 利用能正确利用企业所得税税收优惠进行税收筹划 所得知识要求： 税优①能比较熟悉从事农、林、牧、渔业项目的税收 惠政优惠 策的②能全面掌握从事国家重点扶持的公共基础设税收施项目投资经营的税收优惠 筹划 ③能比较熟悉低碳经济的税收优惠 ④能全面掌握技术创新的税收优惠 ⑤能全面掌握特定地区和企业的税收优惠 教学内容： 个人工资薪金、劳务报酬所得税收筹划，稿酬所得、综合特许权使用费所得税收筹划 所得技能要求： ①能正确进行工资薪金所得的税收筹划 的税②能正确进行劳务报酬所得的税收筹划 收筹③能正确进行稿酬所得的税收筹划 划 ④能正确进行特许权使用费所得的税收筹划 到遵从企业所得税法，合理节税 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ④通过案例分析达到技能要求 ⑤通过学习，能做 6

知识要求： ①能比较熟悉工资、薪金所得的税收规定，全面掌握工资薪金的税收筹划 ②能比较熟悉劳务报酬所得的税收规定，全面掌握劳务报酬所得的税收筹划 ③能比较熟悉稿酬所得的税收规定，全面掌握稿酬所得的税收筹划 ③能比较熟悉特许权使用费所得的税收规定，全面掌握特许权使用费所得的税收筹划 教学内容： 资本投资利得税收筹划，财产处置所得税收筹划 其他技能要求： 所得能正确进行其他所得的税收筹划 到遵从个人所得税法，合理节税 ①课程导入 ②讲述知识要点 的税知识要求： ③通过完成实训收筹①能比较熟悉利息、股息、红利所得的税收筹划 题巩固操作技能 划 ②能全面掌握财产租赁所得的税收筹划 ③能全面掌握个人财产转让的税收筹划 教学内容： 关税涉税事项的筹划 关税技能要求： 能正确应对关税应纳税额的筹划 的税收筹知识要求： ①能比较熟悉利用原产地规定进行税收筹划 划 ②能比较熟悉利用纳税时间进行税收筹划 ③能比较熟悉利用税收优惠进行税收筹划 财产①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 行为税类教学内容： 印花税、房产税、契税的税收筹划 7

的税技能要求： 收筹①能正确进行印花税的税收筹划 划 ②能正确进行房产税的税收筹划 ③能正确进行契税的税收筹划 知识要求： ①能比较熟悉印花税中不同合同的的税率 ②能比较熟悉印花税的税收优惠 ③能比较熟悉房产税的计税依据、税收优惠 ④能比较熟悉契税的计税依据、税收优惠 教学内容： 土地、资源税、城镇土地使用税的税收筹划 技能要求： ①能正确进行土地的税收筹划 资源税类 的税收筹划 ②能正确进行资源税的税收筹划 ③能正确进行城镇土地使用税的税收筹划 知识要求： ①能比较熟悉利用土地的税收优惠进行税收筹划 ②能比较熟悉合理控制增值率的税收筹划 ③能比较熟悉资源税的计税依据、税收优惠 ④能比较熟悉城镇土地使用税的计税依据、税收优惠 企业教学内容： 投资企业投资活动过程中的涉税筹划 活动技能要求： 的税能合理规划企业的设立、投资时的税收问题 题巩固操作技能 ④通过学习，能做到遵从财产行为税法，合理节税 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ④通过学习，能做到遵从资源税类税法，合理节税 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 8

收筹知识要求： 划 ④通过学习，学生①能比较熟悉企业组织形式、投资行业、注册地具备团队合作意点、投资方式筹划 识，举一反三的能②能比较熟悉企业投资结构筹划、投资过程筹划 力 教学内容： ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ④通过学习，学生具备团队合作意识，举一反三的能力 企业企业筹资活动过程中的涉税筹划 筹资技能要求： 活动能运用税收筹划的理念，合理筹措资金 的税知识要求： 收筹①能比较熟悉企业筹资渠道筹划 划 ②能比较熟悉企业筹资方式筹划 ③能比较熟悉企业筹资利息筹划 教学内容： 企业经营活动过程中的涉税筹划 技能要求： ①能正确进行企业采购的税收筹划 企业经营②能正确进行企业销售的税收筹划 ③能正确进行企业内部核算的税收筹划 ①课程导入 ②讲述知识要点 ③通过完成实训题巩固操作技能 ④通过学习，学生具备团队合作意识，举一反三的能力 活动 知识要求： 的税①能比较熟悉企业采购规模、采购单位、采购时收筹间、采购合同税收筹划 划 ②能比较熟悉企业销售规模、销售结构、销售价格、销售方式、销售地点等筹划 ③能比较熟悉企业存货计价方法、固定资产折旧、技术改造时机税收筹划 企业教学内容： 产权企业产权重组过程中的涉税筹划 ①课程导入 ②讲述知识要点 9

重组技能要求： ③通过完成实训的税能运用税收筹划的理念，对企业的分立、合并、题巩固操作技能 收筹清算等进行运作 划 知识要求： ①能比较熟悉企业分立税收筹划 ②能比较熟悉企业合并税收筹划 ③能比较熟悉企业清算税收筹划 综合 项目综合运用所学的知识点和技能点 实训 具体见实施方案 ④通过学习，学生具备团队合作意识，举一反三的能力 四、学生考核与评价

（一）成绩构成

税收筹划课程成绩由过程性评价与考核、期末综合成绩两部分构成。 评价标准：总成绩由过程性评价与考核和期末综合考核两部分构成。 过程性评价与考核占50%，期末综合成绩占50%。

建议 权重 考核方式 过程性评价与考核 上课考勤及课堂表现 (占40%) 50% 在线课程自主学习 (占60%) 小组税收筹划报告撰写（占40%） 50% 考核 个人答辩及测试（占60%） 100% 30% 30% 40% 50% 20% 40 40% 10% 40% (30%) 30% (30%) 30% (40%) 40% 考核依据 考核维度 知识 能力 素养 考核内容 期末综合合 计  说明：过程性评价与考核可以按百分制进行赋分

即：总成绩=过程性评价与考核×50%＋期末综合成绩×50%。

（二）考核方式

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1. 过程性评价与考核（以100分计） （1）上课考勤及课堂表现(占40%)

结合学生的到课率、课堂提问、训练活动、阶段测验，根据学生上课主动性、发言的积极性、回答问题的正确性等各方面表现给予赋分。强调目标与评价和理论与实践目标一体化评价，教学评价的对象包括学生知识的掌握、实践操作能力、学习态度和基本职业素质等情况，引导学生在理解的基础上进行记忆，对所要达到的目标完成情况进行评价。评价时注重学生与分析、解决问题的能力，对在学习和应用上有创新的学生应在评定时给予鼓励。

（2）在线课程平台自主学习(占60%)

在线课程平台自主学习主要包括视频观看、作业测验、课程讨论、课程笔记、考试成绩等项目。具体项目占比如下： ➢ 视频观看占20%; ➢ 作业测验占40%; ➢ 课程讨论占10%; ➢ 课程笔记占10% ➢ 考试成绩占20%;

2. 期末综合成绩占总评50%（以100分计） （1）小组税收筹划报告撰写（占40%）

小组税收筹划报告撰写内容涉及到多税种的综合筹划，要求学生选择一个自己感兴趣的公司，就公司的涉税事项进行多税种、全方位筹划，要求完成1份税收筹划实践报告。内容应达到以下几条标准：

①内容引用法律法规准确，充分体现税收法律意识；

②案例紧密结合本企业或相关企业实际经营状况，税收筹划实践报告中解决本企业或相关企业实际税收问题是否考虑到税收筹划的实施成本，充分体现社会服务责识；

③税收筹划实践报告的阐述完整，文字通顺流畅，表述恰当；通盘考虑企业经营过程中的企业内部各职能部门以及上下游企业之间的实际勾稽关系和它们之间的实际税收负担的变化，充分体现筹划思维；

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④税收筹划实践报告论证过程逻辑严谨，数据准确，能利用课程丰富的数字化资源和大数据分析等技术工具，通过创新思维创造性的解决具体实践问题，充分体现数字化创新素养。

（2）个人答辩及测试（占60%）

个人答辩及测试涉及到税收筹划的基础知识和实务操作。教师根据回答问题的正确性、完整性给予相应的分值。

五、课程实施

（一）教学要求

《税收筹划》课程为国家精品在线课程、省级课程思政示范课程，教学要紧扣专业核心素养和课程目标，落实立德树人根本任务，突出职业教育特色，提升学生的纳税素养，培养学生的数字化学习能力和利用新兴技术和税收法律解决实际问题的能力。

1. 立德树人，加强对学生的情感态度和社会责任的教育

税收筹划课程教学要落实立德树人根本任务，贯彻课程思政要求，使学生在纷繁复杂的社会环境中能站稳立场、明辨是非、行为自律、知晓责任。各主题的教学要有意识地引导学生关注税收法律法规对企业发展的价值，提高对税收法律法规的敏感度，培养学生的税收法律意识，为企业提供健康的税收筹划方案。

2. 突出技能，提升学生的税收筹划技能和综合应用能力

税收筹划课程要重点培养学生的税收筹划实际操作能力。通过课程学习使学生理解税收法律法规，能熟练使用各项税收法律法规、处理和展示交流，为学生的税收筹划能力奠定基础。

税收筹划课程要培养学生的综合应用能力。教师在教学设计时，要以筹划思维为内在线索，通过综合教学案例和项目实践，使学生反复亲历筹划思维的全过程，将知识、技能、意识、经验等融会贯通，体会从全局筹划角度分析问题的方法和解决问题的具体路径，逐渐形成运用税收筹划为企业解决问题的综合能力。

（二）教师基本要求

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《税收筹划》课程教师要牢固树立良好的师德师风，符合教师专业标准要求，具有一定的税收筹划践经验和良好的课程教学能力。税收筹划课程教师的数量应按照国家有关标准配备。

课程教师队伍要优化师资队伍年龄、性别、职称与学历结构，增强税收筹划课程教师队伍的整体实力和竞争力。应建立课程负责人制度，组建教师创新团队，积极组织开展各类教研活动，促进青年教师成长。要注重税收筹划课程教师的双师素质培养，建立教师定期到企事业单位实践的制度，与时俱进地提升教师的技术水平和实践经验。以专任教师为主，开展校企合作，组建双师结构教学团队。鼓励和支持教师进行税收筹划课程教学改革创新，使课程教学更好地适应学生全面发展和个性化发展的需要，满足经济社会发展需求。

（三）校内外实践教学条件要求

1. 校内实践基地条件要求

实训基地教室均配备黑（白）板、多媒体计算机、投影设备、音响设备，互联网接入或Wi-Fi 环境，并实施网络安全防护措施；安装应急照明装置并保持良好状态，符合紧急疏散要求，标志明显，保持逃生通道畅通无阻。

税务会计实训室应配置实训工作台，交互式电子白板、智慧电子屏幕、计算机（安装教学管理系统以及相关智能化税务平台应用实训）、投影设备和音响设备，文件柜以及相关实训用资料和工具，互联网接入或 Wi-Fi环境；支持税务会计、纳税实务、税收筹划、税务稽查和分析课程实训，实现税务会计岗位综合实训需求。

根据该课程的特点，在课堂教学中要充分利用相关资源和案例、多媒体技术，要准备有虚拟仿真功能和财税数据分析的实训室，实训室要为学生准备1+X金税财务应用、1+X大数据财务分析等职业等级考核系统，纳税申报教学软件和税控风险评价系统进行实践操作练习。

2. 校外实践基地条件要求

具有稳定的校外学生实习基地；能提供会计核算、会计监督等相关实习岗位；能涵盖当前相关产业发展的主流技术，可接纳一定规模的学生实习：能够配备相应数量的指导教师对学生实习进行指导和管理；有保证实习生日常工作、学习、

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生活的规章制度，有安全、保险保障。

（四）教学资源基本要求

1. 教材编写要求

教材编写要落实课程思政要求并突出职业教育特点，教材内容要优先选择适应我国经济发展需要、技术先进、应用广泛、自主可控的软硬件平台、工具和项目案例。教材设计要与高等职业教育专科的教学组织形式及教学方法相适应，突出理实一体、项目导向、任务驱动等有利于学生综合能力培养的教学模式。教材形式要落实职业教育改革要求，倡导开发新型活页式、工作手册式教材和新形态立体化教材。

本课程要按照国家规定选用优质教材，禁止上不合格的教材进入课堂。学校应建立专业教师、行业专家和教研人员等参与的教材选用机构，完善教材选用制度，经过规范程序择优选用教材。推荐高等教育出版社出版，课程教师团队编写的“十四五”规划教材《税收筹划》，以及教师团队编写的省级“十三五”新形态教材《纳税会计》。

2. 网络资源和信息化资源建设

本课程属于中国大学MOOC在建课程，配备课程标准、课程整体设计及单元设计（教案）、教学案例库、课程习题、多媒体课件、税收筹划实训指导书等内容，建设中的资源有税收筹划案例库、电子图书等相关内容。随着税收的变化，需要逐步完善基本教材和课程相关资源。

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六、授课计划

XX学院学期授课计划

（20XX/20XX 学年第 XX学期）

系部（二级学院） 课程名称 教 研 室 大数据与会计 税收筹划 主讲教师 授课班级 XXX XXX 职 称 XXX 课程性质 □公共必修课 专业必修课 □专业选修课 □公共选修课 总学时 周学时 考核时间 教学场所 4 教 材 参考书 授课计划说明 序月周教学 号 份 次 时数 1 2 1 2 2 1 2 2 教学内容 认识税收筹划 认识税收筹划 授课方式 第 18周 多媒体教室 □ 机房 □ 实训室 □ 其他： 税收筹划 编著者 林松池 主要考核方法 □笔试 口试 □ 面试  答辩 □ 现场操作 □ 技能测试 其他：慕课平台 出版社 高等教育出版社 版 次 2022年8月 第 3版 XXX 教学要求：融合“岗课赛证”要求，启发学生税收筹划思维，增强税收筹划能力。 受法定节假日影响，不同班级授课进度会有不同，计划与实际可能也会稍有偏差。 教学重点、难点 课后作业 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 案例教学、项目驱动 重点：税收筹划基础知识 分组讨论 难点：逃税、避税、税收筹划的辨析 案例教学、项目驱动 重点：税收筹划的风险及防范 分组讨论 难点：税收筹划基本技术

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3 3 2 4 3 2 5 3 3 2 2 2 的税收筹划 的税收筹划 的税收筹划 案例教学、项目驱动 重点：纳税人类别的税收筹划 分组讨论 难点：增值率、税负平衡点 案例教学、项目驱动 重点：销项税额的税收筹划 分组讨论 难点：销售额的分解、促销 案例教学、项目驱动 重点：销项税额的税收筹划 分组讨论 难点：农产品处理 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 6 3 3 2 的税收筹划 重点：销项税额、进项税额的税收筹划 案例教学、项目驱动 平台配套练习 难点：结算方式的税收筹划、取得专用与普通分组讨论 平台拓展任务 的财税成本比较 案例教学、项目驱动 重点：进项税额的税收筹划 平台配套练习 分组讨论 难点：存货损失的处理、税局关注的进项税额抵扣问题 平台拓展任务 案例教学、项目驱动 重点：最新营改增解读 分组讨论 难点：不动产、建筑业 案例教学、项目驱动 重点：其他行为、营改增中的涉税业务筹划 分组讨论 难点：混合销售行为、不动产筹划 案例教学、项目驱动 重点：消费税计税依据的税收筹划 分组讨论 难点：纳税人身份的选择、关联企业转让定价 案例教学、项目驱动 重点：消费税应纳税额的税收筹划 分组讨论 难点：自用、非货币性交换、兼营行为、包装物 案例教学、项目驱动 重点：已税消费品继续生产应税消费品的税收筹划 分组讨论 难点：不同加工方式的筹划 案例教学、项目驱动 重点：收入的税收筹划 分组讨论 难点：收入确认时间、投资收益 案例教学、项目驱动 重点：准予扣除项目的税收筹划 分组讨论 难点：会计核算方法的选择、借款费用筹划 案例教学、项目驱动 重点：准予扣除项目的税收筹划 分组讨论 难点：业务招待费、广告费，捐赠支出税收筹划 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 7 3 4 8 3 4 9 3 5 10 3 5 11 3 6 2 2 2 2 2 的税收筹划 的税收筹划 的税收筹划 消费税的税收筹划 消费税的税收筹划 12 3 6 2 消费税的税收筹划 13 4 7 2 企业所得税的税收筹划 14 4 7 2 企业所得税的税收筹划 15 4 8 2 企业所得税的税收筹划

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16 4 8 2 企业所得税的税收筹划 企业所得税的税收筹划 17 4 9 18 4 9 19 4 10 20 4 10 21 5 11 22 5 11 2 案例教学、项目驱动 重点：准予扣除项目的税收筹划、应纳所得税税额的筹划 平台配套练习 平台拓展任务 分组讨论 难点：职工工资薪金及“三项经费”的税收筹划 案例教学、项目驱动 重点：应纳所得税税额的筹划 平台配套练习 分组讨论 难点：企业所得税税率的税收筹划 平台拓展任务 案例教学、项目驱动 重点：利用所得税优惠的税收筹划 难点：各优惠的利用 分组讨论 案例教学、项目驱动 重点：劳务所得的税收筹划 分组讨论 难点：工资薪金所得的税收筹划方法 案例教学、项目驱动 重点：其他劳务所得的税收筹划 分组讨论 难点：劳务报酬所得的筹划 案例教学、项目驱动 重点：资本利得的税收筹划 分组讨论 难点：所有者权益变动对个税的影响 案例教学、项目驱动 重点：财产处置所得的税收筹划 分组讨论 难点：财产转让所得的筹划 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 2 企业所得税的税收筹划 2 2 2 2 2 2 2 个人所得税的税收筹划 个人所得税的税收筹划 个人所得税的税收筹划 个人所得税的税收筹划 23 5 12 其他税种的税收筹划 重点：关税的税收筹划、印花税的税收筹划、资源税的税平台配套练习 案例教学、项目驱动 收筹划 平台拓展任务 分组讨论 难点：印花税的税收筹划 案例教学、项目驱动 重点：土地的税收筹划、房产税的税收筹划 分组讨论 难点：土地的税收筹划 平台配套练习 平台拓展任务 24 5 12 其他税种的税收筹划 25 5 13 其他税种的税收筹划 重点：契税的税收筹划、城镇土地使用税的税收筹划、车案例教学、项目驱动 平台配套练习 船税、车购税的税收筹划 分组讨论 平台拓展任务 难点：契税的税收筹划 案例教学、项目驱动 重点：企业投资活动的税收筹划 分组讨论 难点：企业投资时间结构的税收筹划 平台配套练习 平台拓展任务 26 5 13 企业运行过程中的税收筹2 划 27 5 14 2 企业运行过程中的税收筹划 案例教学、项目驱动 重点：企业筹资活动的税收筹划 分组讨论 难点：不同筹资方案的税负比较 16

平台配套练习 平台拓展任务

28 5 14 29 5 15 2 企业运行过程中的税收筹划 综合实训 案例教学、项目驱动 重点：企业经营活动的税收筹划 分组讨论 难点：经营活动的税收筹划方案设计 情景模拟、项目驱动 多税种筹划实训 分组讨论 情景模拟、项目驱动 多税种筹划实训 分组讨论 情景模拟、项目驱动 多税种筹划实训 分组讨论 情景模拟、项目驱动 多税种筹划实训 分组讨论 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 平台配套练习 平台拓展任务 2 30 5 15 2 综合实训 31 6 16 32 6 16 2 综合实训 2 综合实训

任课教师（签章）： 教研室主任（签章）：

系部（二级学院）负责人（签章）： 学生所在系（二级学院）负责人（签章）：

（跨系部、二级学院课程）

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