用友畅捷通T3案例(帐套、基础设置、总账、应收应付、工资、固定资产、财务报表)

用友T3软件应用案例 第一章 系统概述

一、账套信息

1.以系统管理员(Admin)登陆用友T3软件“系统管理”。 2.建立账套 (1)账套信息 账套号：007

账套名称：河南正天实业公司 启用会计期：2012年01月01日 (2)单位信息

单位名称：河南正天实业公司；单位简称：正天实业；单位地址：南海市乾坤大道110号；法人代表：刘屯；邮政编码：000007；联系电话及传真：8688-6618；税号：78-1251-2358-6624。

(3)核算类型

本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：demo；按行业性质预置会计科目。

(4)分类信息

存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。 (5)分类编码方案

科目编码级次：4-2-2-2-2；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-1；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。

3.系统启用

2012年1月1日，系统管理员启用总账系统、工资管理、固定资产管理、购销存管理系统。 二、设置操作员及其权限

以系统管理员(admin)的身份登陆用友T3软件“系统管理”，设置操作员及其权限。 编号 001 002 003 004 005 006 007 008

三、基础档案

以账套主管赵乾的身份登陆用友T3软件007账套，设置基础档案。 1.部门档案

部门编码 01 02 03 04 0401 0402

部门名称 办公室 财务部 采购部 销售部 销售一部 销售二部 1

姓名 赵乾 钱兑 孙离 李震 周巽 吴坎 郑艮 王坤 所属部门 财务部 财务部 财务部 财务部 采购部 销售部 仓管部 财务部 角色 账套主管 总账管理 现金管理 应收款管理 应付款管理 工资管理 固定资产管理 报表管理 账套主管 公用目录设置、总账权限 出纳、总账 应收、往来、销售、库存 应付、往来、采购、库存 工资管理 固定资产管理 报表管理 权 限

0403 05

(二)职员档案 职员编码 01001 01002 01003 02001 02002 02003 02004 02005 03001 03002 03003 04001 04002 04003 04004 04005 04006 04007 04008 05001 05002

(三)客户分类

客户分类编码 01 02 0201 0202 0203

(四)客户档案

2

客户分类名称 本地 外地 诚信 诚实 诚恳 职员姓名 刘屯 张蒙 刘需 赵乾 钱兑 孙离 李震 王坤 朱讼 梁师 周巽 余比 杨履 程泰 许谦 周豫 胡随 曾观 吴坎 何复 郑艮 部门名称 办公室 办公室 办公室 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 采购部 采购部 采购部 销售一部 销售一部 销售一部 销售二部 销售二部 销售三部 销售三部 销售三部 仓管部 仓管部 职员属性 总经理 副总经理 管理人员 财务经理 会计 会计 出纳 会计 部门经理 业务人员 业务人员 部门经理 业务人员 业务人员 业务人员 业务人员 业务人员 业务人员 业务人员 部门经理 业务人员 销售三部 仓管部

编码 01001 01002 02001 02002 02003 02004 02007

(五)供应商分类

类别编码 01 02

(六)供应商档案 编码 01001 01002 02001 02002 02003

(七)地区分类

类别编码 01 02 03

(八)存货分类

存货分类编码 01 02 03 04

(九)仓库档案

存货分类名称 甲类商品 乙类商品 丙类商品 应税劳务 类别名称 南阳市 郑州市 信阳市 供应商名称 贝贝股份有限公司 晶晶股份有限公司 欢欢股份有限公司 迎迎股份有限公司 妮妮股份有限公司 简称 贝贝公司 晶晶公司 欢欢公司 迎迎公司 妮妮公司 分类 央企 央企 私有 私有 私有 开户 招行 招行 招行 招行 招行 账号 9876 8765 76 63 32 税号 111222 222333 333444 444555 666888 业务员 朱讼 梁师 梁师 周巽 周巽 部门 采购部 采购部 采购部 采购部 采购部 类别名称 央企 私有 客户名称 红光股份有限公司 晨星股份有限公司 黄河股份有限公司 绿谷股份有限公司 青梅股份有限公司 蓝带股份有限公司 紫微股份有限公司 客户简称 红光公司 晨星公司 黄河公司 绿谷公司 青梅公司 蓝带公司 紫微公司 分类 本地 本地 诚信 诚信 诚信 诚实 诚恳 开户 交行 交行 交行 交行 交行 交行 交行 账号 1234 2345 3456 4567 5678 67 70 税号 111111 222222 333333 444444 555555 666666 777777 业务员 杨履 余比 程泰 许谦 周豫 胡随 曾观 部门 销售一部 销售一部 销售一部 销售二部 销售二部 销售三部 销售三部 3

仓库编码 01 02 03

(十)存货档案 存货编码 01001 01002 01003 02001 02002 02003 03001 03002 03003 04001

(十一)会计科目

1.修改会计科目

科目编码 1121 1122 1221 1123 1601 2201 2202 2203 2.增加会计科目

科目编码 100201 100202 660101 660102 660103 660199 660201 科目名称 工行存款 建行存款 运杂费 广告费 薪资费 其他费 办公费 科目类型 资产 资产 损益 损益 损益 损益 损益 核算账类 日记账、银行账 日记账、银行账 科目名称 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 固定资产 应付票据 应付账款 预收账款 辅助核算 客户往来 客户往来 个人往来 供应商往来 部门核算 供应商往来 供应商往来 客户往来 受控系统 应收系统 应收系统 应付系统 应付系统 应付系统 应收系统 代码 A1 A2 A3 B1 B2 B3 C1 C2 C3 YF 存货名称 101商品 102商品 103商品 201商品 202商品 203商品 301商品 302商品 303商品 运费 分类 01 01 01 02 02 02 03 03 03 04 单位 件 件 件 台 台 台 双 双 双 元 供货单位 贝贝公司 贝贝公司 贝贝公司 晶晶公司 晶晶公司 欢欢公司 迎迎公司 妮妮公司 妮妮公司 存货属性 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 应税劳务 仓库名称 原材料库 半成品库 产成品库 计价方式 全月平均法 全月平均法 全月平均法 4

660202 660203 660204 660205 660206 660207 660208 660209 660210 660211 660299 3.指定科目

在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。

(十二)凭证类别

类别 收 付 转

(十三)结算方式

结算方式编码 1 2 201 202 3 4 5

(十四)开户银行

编码 001 002

(十五)收发类别

类别编码 1 11 12 13 14 2 类别名称 入库 采购入库 受托代销入库 盘盈入库 其他入库 出库 收发标志 收 收 收 收 收 发 开户银行名称 中国工商银行 中国建设银行 账号 999000 111888 暂封标志 否 否 结算方式名称 现金 支票 现金支票 转账支票 电汇 银行汇票 其他 票据管理标志 否 是 是 是 否 否 否 类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 科目 1001，100201，100202 1001，100201，100202 1001，100201，100202 差旅费 折旧费 薪资费 业务招待费 税金 修缮费 坏账准备 工会经费 教育经费 养老保险 其他费 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 部门核算 部门核算 5

21 22 23 24

(十六)采购类型

采购类型编码 01

(十七)销售类型

销售类型编码 01 02

第五章 总账系统

一、初始设置

以赵乾（001）身份登录“总账系统”，进行总账系统初始设置。

(一)总账系统参数设置

制单序时控制；支票控制；出纳凭证必须经由出纳签字；允许查看他人填制的凭证；可以使用其他系统受控科目；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。

(二)期初余额 科目编码 1001 1002 100201 100202 1012 1121 1122 1123 1221 1231 1405 科目名称 现金 银行存款 工行存款 建行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 坏账准备 库存商品 余额方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 期初余额 1573.00 1879507.53(93) 1326805.23 552702.30(70) 56000.00 120000.00 77805.00 50000.00 1500.00 396.53 265770.00 销售类型名称 普通销售 零售 出库类别 销售出库 销售出库 是否默认值 是 否 采购类型名称 商品采购 入库类别 采购入库 是否默认值 是 销售出库 委托代销出库 盘亏出库 其他出库 发 发 发 发 1601 1602 1701 1801 2001 2202 2203 固定资产 累计折旧 无形资产 长期待摊费用 短期借款 应付账款 预收账款 借 贷 借 借 贷 贷 贷 6021000.00 10843.00 150000.00 78000.00 500000.00 20124.00 60000.00 6

2241 2501 4001 4002 4101 4104

(三)辅助账期初余额 1.1121应收票据 日期 2011-12-16

2.1122 应收账款 日期 2011-12-26 2011-12-28

3.1221 其他应收款

日期 2011-12-29

4.1123 预付账款 日期 2011-12-29

5.1601 固定资产 部门名称 办公室 财务部 采购部 销售一部 销售二部 销售三部 仓管部 合计

6.2202应付账款 日期 2011-12-29

7.2203 预收账款 日期 2011-12-30 凭证号 收-16 客户 青梅公司 摘要 预收款 方向 贷 金额 60000 凭证号 转-58 供应商 妮妮公司 摘要 购货款 方向 贷 金额 20124 固定资产原值 432500 453500 692500 1432000 1006500 1024000 980000 6021000 凭证号 付-29 供应商 欢欢 摘要 预付款 方向 借 金额 50000 凭证号 付-28 部门 办公室 个人 张蒙 摘要 出差借款 方向 借 金额 1500 凭证号 转-52 转-56 客户 红光公司 绿谷公司 摘要 销货款 销货款 方向 借 借 金额 60021 17784 凭证号 转-21 客户 紫薇公司 摘要 销货款 方向 借 金额 120000 其他应付款 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 贷 贷 贷 贷 贷 贷 53848.00 400000.00 5000000.00 613600.00 7604.00 202800.00 7

二、日常业务处理 (一)填制凭证

以钱兑（002）身份登录“总账系统”，填制凭证。 正天商贸股份有限公司2012年1月发生的交易和事项如下： 1.2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。 借：管理费用-折旧费(办公室) 12.50

管理费用-折旧费(财务部) 1373.50 管理费用-折旧费(采购部) 3343.50 管理费用-折旧费(销售一部) 5051.55 管理费用-折旧费(销售二部) 3181.35 管理费用-折旧费(销售三部) 3319.60 管理费用-折旧费(仓管部) 28.00 贷：累计折旧 20107.00

2.2日，收到绿谷公司转账支票一张，用于支付前欠货款17784元，票号2201，附件1张。 借：银行存款-工行存款 17784.00 贷：应收账款(绿谷公司) 17784.00

3.5日，张蒙出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。 借：管理费用－差旅费 1820.00 贷：其他应收款(张蒙) 1500.00 库存现金 320.00

4.5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。 借：应付账款(妮妮公司) 20124.00 贷：银行存款－工行存款 20124.00

5.6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。 借：库存商品 75000.00 贷：材料采购 75000.00

6.6日，收到欢欢公司开来的专用，购买203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。

借：材料采购 75000.00 应交税费－应交－进项税额 12750.00 贷：应付账款（欢欢公司) 87750.00

7.6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。 借：库存商品 167000.00 贷：材料采购 167000.00

8.10日，收到贝贝公司开来专用，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款230元，价税合计195390元。

借：材料采购 167000.00

8

应交税费－应交－进项税额 28390.00

贷：应付账款(贝贝（欢欢）公司) 195390.00

9.10日，发放本月工资，据统计，上月职工许谦事假1天，周豫病假2天，本月工资表如下： 人员 编号 01001 01002 01003 02001 02002 02003 02004 02007 03001 03002 03003 04001 04002 04003 04004 04005 04006 04007 04008 05001 05002 姓名 刘屯 张蒙 刘需 赵乾 钱兑 孙离 李震 王坤 朱讼 梁师 周巽 余比 杨履 程泰 许谦 周豫 胡随 曾观 吴坎 何复 郑艮 基本 工资 2800 2500 1500 2000 1500 1800 1500 1500 2000 1500 1800 2000 1800 1500 1500 2100 1800 1500 1800 2000 1500 300 岗位工资 600 600 400 600 400 400 400 400 600 300 300 600 300 300 400 300 400 300 300 600 300 8400 奖金 500 500 300 350 300 300 300 300 350 300 300 350 300 270 300 280 300 270 270 350 270 60 交补 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 1600 应发 合计 事假病假养老保险 238 217 133 182 133 1 133 133 182 126 147 182 147 126 133 168 1 126 147 182 126 3136 代扣税 196.3 161.3 29.7 99.8 29.7 57.6 29.7 29.7 99.8 22.7 48.3 99.8 48.3 21.2 24.85 70 57.6 21.2 45.3 99.8 21.2 1284.15 扣款 合计 434.3 378.3 162.7 281.8 162.7 211.6 162.7 162.7 281.8 148.7 195.3 281.8 195.3 147.2 207.85 280 211.6 147.2 192.3 281.8 147.2 实发 合计 35.7 3301.7 2117.3 2748.2 2117.3 2368.4 2117.3 2117.3 2748.2 2031.3 2284.7 2748.2 2284.7 2002.8 2072.15 2480 2368.4 2002.8 2257.7 2748.2 2002.8 扣款 扣款 3980 3680 2280 3030 2280 2580 2280 2280 3030 2180 2480 3030 2480 2150 2280 50 42 42 2760 2580 2150 2450 3030 2150 52860 50 合 计

4512.15 48347.85 借：应付职工薪酬 52768.00 贷：其他应付款 3136.00 应交税费－应交个人所得税 1284.15 银行存款－工行存款(结算方式：其他，票号：6001) 48347.85

10.11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。 借：库存现金 3000.00 贷：银行存款－工行存款 3000.00

11.11日，办公室购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。 借：固定资产(办公室) 2600.00 贷：银行存款－工行存款 2600.00

12.12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。 借：应付账款(贝贝公司) 195390.00

9

贷：应付票据(贝贝公司) 195390.00

13.13日，办公室购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。 借：管理费用－办公费 360.00 贷：库存现金 360.00

14.16日，紫薇公司2007年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他，票号：6003。 借：银行存款-工行存款 120000.00

贷：应收票据(紫薇公司) 120000.00

15.18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562，结算方式：电汇。 借：应付账款(欢欢公司) 37750.00 贷：银行存款－工行存款 37750.00

借：应付账款(欢欢公司) 50000.00

贷：预付账款(欢欢公司) 50000.00

16.20日，短期借款200000元今日到期，开出21#转账支票归还。 借：短期借款 200000.00

贷：银行存款－工行存款 200000.00

17.27日，摊销本月应分摊的长期待摊费用：长期待摊费用2000元。 借：管理费用－其他费用 2000.00 贷：长期待摊费用 2000.00

(二)出纳签字

出纳孙离（003）对收付款凭证进行出纳签字

(三)凭证审核

会计主管赵乾（001）对未记账凭证进行审核、签章 (四)记账

会计主管赵乾（001）对已审核凭证进行记账

(五)往来核销（此项不做） 钱兑（002）进行往来核销。

(六)银行对账

出纳孙离（003）进行银行对账。 1.银行对账期初

银行存款日记账(工商银行)月初余额为1326805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为13445.23元。2011年12月31日转账支票（电汇）(票据号为2201)收款17784元，银行已收企业未收。

2.银行对账单(工商银行)

10

日期 2012-1-05 2012-1-10 2012-1-11 2012-1-12 2012-1-16 2012-1-18 2012-1-20

三、期末处理 (一)期末结转 1.自动转账

(1)赵乾（001）进行自定义转账设置

期末按短期借款期末余额的0.5%计提短期借款利息：

借：财务费用 QM(2001,月)*0.005

贷：应付利息 JG() (2)钱兑（002）进行自动转账生成。

(3)赵乾（001）进行自动转账凭证审核、记账。

2.期间损益结转

(1)赵乾（001）进行期间损益结转设置

凭证类别：转账凭证；本年利润科目：4103 (2)钱兑（002）进行期间损益结转生成。

(3)赵乾（001）进行期间损益结转凭证审核、记账。 (二)对账

会计主管赵乾（001）进行对账。 (三)结账

会计主管赵乾（001）进行结账。

第六、七章 应收应付款系统

一、采购系统初始设置

操作员赵乾（001）办理采购期初记账。 二、应收款系统初始设置

操作员：赵乾（001） 1．基本科目设置

应收科目为1122（1131），预收科目为2203（2131），销售收入科目为6001（5101），税金科目为22210102应交税费-应交-销项税额（21710105）。

2．结算方式科目设置

现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。 5．期初应收单据（销售-客户往来-客户往来起初）

结算方式 电汇 其他 现金支票 转账支票 其他 电汇 转账支票 票号 4561 6001 2368 2188 6003 4562 21 借方 120000.00 20124.00 48347.85 3000.00 2600.00 37750.00 200000.00 贷方 11

2011（2007）年12月26日，销售给01001红光公司102商品20件，无税单价780元，201商品10台，无税单价3570元，共计货款51300元，税款8721元，价税合计60021元。

2011（2007）年12月28日，销售给02002绿谷公司301商品20双，无税单价360元，302商品20双，无税单价400元，共计货款15200元，税款2584元，价税合计17784元。

2011（2007）年12月30日，收到02003青梅公司预付款60000元。 三、应付款系统初始设置

操作员：赵乾（001） 1．基本科目设置

应付科目为2202（2121），预付科目为1123（1151），采购科目为1401（1201），税金科目为22210101应交税费-应交-进项税额（21710101）。

2．结算方式科目设置

现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。 4．录入期初采购专用（采购-供应商往来-供应商往来起初）

2011（2007）年12月29日，向02003妮妮公司购进302商品30双，单价310元，303商品50双，单价158元，共计货款17200元，税款2924元，价税合计20124元。

2011（2007）年12月29日，预付02001欢欢公司货款50000元。 四、日常业务

(1)2日，绿谷公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。 赵乾进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0001号凭证： 借：银行存款-工商银行 17784.00 贷：应收账款(绿谷公司) 17784.00

(2)2日，青梅公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。 赵乾进入销售管理系统，开出销售订单并审核。

(3)3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1500元，要求6日到货(注：本实验题中的单价均指不含税单价)。 赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。

(4)4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用，价款83600元，税款14212元，价税合计97812元。 ①赵乾进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用。 ②赵乾进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单(2＃库、3＃库分别审核)。 ③赵乾进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。

④赵乾进入应收款管理系统，审核销售专用，并进行制单，生成转0002号凭证： 借：应收账款(青梅公司) 97812.00 贷：主营业务收入 83600.00 应交税金－应交－销项税额 14212.00

(5)4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。

赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。

(6)6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。 赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。

(7)6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。

赵乾进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。 (8)6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。 ①赵乾进入采购管理系统，开出采购到货单。

②赵乾进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。

③赵乾进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003号凭证：

12

借：库存商品 75000.00 贷：物资采购 75000.00

(9)6日，收到欢欢公司开来的专用，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。

①赵乾进入采购管理系统，开出专用采购，并办理采购结算。 ②赵乾进入应付款管理系统，审核专用采购，生成转0004号凭证： 借：物资采购 75000.00 应交税金－应交－进项税额 12750.00 贷：应付账款(欢欢公司) 87750.00

(10)6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。 ①赵乾进入采购管理系统，开出采购到货单。

②赵乾进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。

③赵乾进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0005号凭证： 借：库存商品 167000.00 贷：物资采购 167000.00

(11)9日，仓库发出晨星公司6日订购商品，开出专用，计货款94900无，税款16133元共计111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。

①赵乾进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并销售专用，办理现结后复核。 ②赵乾进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。 ③赵乾进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。

④赵乾进入应收款管理系统，审核销售专用，并进行现结制单，生成收0002号凭证： 借：银行存款－工商银行 111033.00 贷：主营业务收入 94900.00 应交税金－应交－销项税额 16133.00

(12)10日，收到贝贝公司开来专用，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款230元，价税合计195390元。

①赵乾进入采购管理系统，开出专用采购，并办理采购结算。 ②赵乾进入应付款管理系统，审核专用采购，生成转0006号凭证： 借：物资采购 167000.00 应交税金－应交－进项税额 28390.00 贷：应付账款(欢欢公司) 195390.00 (13)11日，收到红光公司2187#转账支票，系上月货款60021元。

赵乾进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0003号凭证： 借：银行存款-工商银行 60021.00 贷：应收账款(红光公司) 60021.00

(14)12日，收到青梅公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。 ①赵乾进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0004号凭证： 借：银行存款-工商银行 37812.00 贷：应收账款(青梅公司) 37812.00 ②办理预收冲应收操作，生成转0008号凭证：

借：预收账款(青梅公司) 60000.00 贷：应收账款(青梅公司) 60000.00 ③进行自动核销操作。

(15)13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到货验收入库。收到专用，货款84000元，税款14280元，共计98280元，当即开出银行汇票付讫，票据号：7403；账号69。

13

①赵乾进入采购管理系统，开出采购到货单。

②赵乾进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。 ③赵乾进入采购管理系统开出专用采购，并办理现付及采购结算。

④赵乾进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0010号凭证： 借：库存商品 84000.00 贷：物资采购 84000.00

（16）赵乾进入应付款管理系统，审核专用采购，生成付0009号凭证： 借：物资采购 84000.00 应交税金－应交－进项税额 14280.00 贷：应付账款(妮妮公司) 98280.00

(17)13日，向晶晶公司订购201商品20台，单价2750元，202商品30台，单价2160元。 赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。

(18)16日，红光公司订购101商品40件，单价910元，102商品50件，单价780元，103商品30件，单价650元。

赵乾进入销售管理系统，开出销售订单并审核。

(19)17日，销售一部余比报销业务招待780元，以现金支付。 赵乾进入总账系统，填制付0011号凭证：

借：管理费用－业务招待费 780.00 贷：现金 780.00

(20)17日，收到晶晶公司发来的201商品20台，202商品30台，验收入2＃库。 ①赵乾进入采购管理系统，开出采购到货单。

②赵乾进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。

③赵乾进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0011号凭证： 借：库存商品 119800.00 贷：物资采购 119800.00

(21)17日，收到晶晶公司专用：201商品20台，单价2750元，价款55000元，税款9350元；202商品30台，单价2160元，价款800元，税款11016元。

①赵乾进入采购管理系统，开出专用采购，并办理采购结算。 ②赵乾进入应付款管理系统，审核专用采购，生成转0012号凭证： 借：物资采购 119800.00 应交税金－应交－进项税额 20366.00 贷：应付账款(晶晶公司) 140166.00

(22)18日，仓库发出红光公司16日订购101商品40件，102商品50件，103商品30件，开出专用，计价款94900元，税款16133元，价税合计111033元。

①赵乾进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用。 ②赵乾进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。 ③赵乾进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。

④赵乾进入应收款管理系统，审核销售专用，并进行制单，生成转0013号凭证： 借：应收账款(红光公司) 111033.00 贷：主营业务收入 94900.00 应交税金－应交－销项税额 16133.00

(23)18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562。 ①赵乾进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0012号凭证： 借：应付账款(欢欢公司) 37750.00

14

贷：银行存款－工商银行 37750.00 ②进行预付冲应付操作，生成转0014号凭证：

借：应付账款(欢欢公司) 50000.00 贷：预付账款(欢欢公司) 50000.00 第八章 工资核算系统

一、基础数据

1.职员属性和个人账号表

职员编码 职员姓名 部门名称 职员职务 职员属性 个人银行账号 01001 刘屯 办公室 总经理 管理人员 1000000001 01002 张蒙 办公室 副总经理 管理人员 1000000002 01003 刘需 办公室 办事员 管理人员 1000000003 02001 赵乾 财务部 部门经理 管理人员 1000000004 02002 钱兑 财务部 会计 管理人员 1000000005 02003 孙离 财务部 出纳(会计) 管理人员 1000000006 02004 李震 财务部 会计 管理人员 1000000007 02005 王坤 财务部 会计 管理人员 1000000008 03001 朱讼 采购部 部门经理 经营管理人员 1000000009 03002 梁师 采购部 办事员 经营管理人员 1000000010 03003 周巽 采购部 办事员 经营管理人员 1000000011 04001 余比 销售一部 部门经理 经营管理人员 1000000012 04002 杨履 销售一部 办事员 经营管理人员 1000000013 04003 程泰 销售一部 办事员 经营管理人员 1000000014 04004 许谦 销售二部 办事员 经营管理人员 1000000015 04005 周豫 销售二部 办事员 经营管理人员 1000000016 04006 胡随 销售三部 办事员 经营管理人员 1000000017 04007 曾观 销售三部 办事员 经营管理人员 1000000018 04008 吴坎 销售三部 办事员 经营管理人员 1000000019 05001 何复 仓管部 部门经理 一般人员 1000000020 05002 郑艮 仓管部 检验员 一般人员 1000000021 06001 王喆 退休办 退休人员 退休人员 1000000022

2.正天实业公司工资所得税名称事项

税率类别 含税级距税率 所得项目 “应税项目”，“实发合计”减项 所得计算 “应税所得”，“实发合计”减项 所得期间 2012.1 外币币别 人民币 基本扣除 3500

3.正天实业公司根据规定实行的7 级超额累进税率

全月应纳税所得额 税率 速算扣除数（元） 15

全月应纳税额不超过1500 元 3% 0 全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105 全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555 全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005 全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755 全月应纳税额超过55000元至80000元 35% 5505 全月应纳税额超过80000元 45% 13505

二、日常业务

1.正天实业公司职工工资数据表

职员编码 职员姓名 基本工资 奖金 福利费 其他扣款 1001 刘屯 5000 500 300 1002 张蒙 4500 450 300 1003 刘需 3200 300 250 2001 赵乾 4000 400 300 2002 钱兑 3000 300 250 2003 孙离 3000 300 250 2004 李震 3000 300 250 2005 王坤 3000 300 250 3001 朱讼 4000 400 300 3002 梁师 3100 300 250 3003 周巽 3000 300 250 4001 余比 4000 400 300 4002 杨履 2500 300 250 4003 程泰 2500 300 250 4004 许谦 2500 300 250 4005 周豫 2500 300 250 4006 胡随 2550 300 250 4007 曾观 2400 300 250 4008 吴坎 2400 300 250 5001 何复 4000 400 300 5002 郑艮 2200 250 250 06001 王喆 3300 200 2.计算工资，并扣除所得税

3.根据正天实业公司工资费用分配表进行工资分配 部门 职员类别 工资项目 费用科目 核算项目类 别及明细 工资科目 核算项目 办公室 管理人员 应付工资 6602管理费用 （部门）办公室 2211 应付职工薪酬 无 财务部 管理人员 应付工资 6602管理费用 （部门）财务部 2211 应付职工薪酬 无 采购部 经营管理人员 应付工资 6601销售费用 （部门）采购部 2211 应付职工薪酬 无 销售部 经营管理人员 应付工资 6601销售费用 （部门）销售部 2211 应付职工薪酬 无 仓管部 一般人员 应付工资 6601销售费用 （部门）仓管部 2211 应付职工薪酬 无 退休办 退休(一般)应付工资 6602管理费用 （部门）退休办 2211 应付职工薪酬 无 16

人员 4.生成机制凭证 5.月末对账和结账

第九章 固定资产核算系统

一、基础数据

1.天正公司固定资产类别表 代 码 001 002 003

2. 固定资产变动方式表

凭代码 名称 证字 001.001 购入 001.002 接受投资 001.003 接受捐赠 001.004 融资租入 001.005 自建 001.006 盘盈 001.007 在建工程转入 001.008 其他增加 002.001 出售 002.002 盘亏 002.003 其他减少 付 购入固定资产 转 接受投资固定资产 转 接受捐赠固定资产 转 融资租入固定资产 转 自建固定资产 转 盘盈固定资产 转 在建工程转入固定资产 转 其他增加固定资产 收 出售固定资产 转 盘亏固定资产 转 其他减少固定资产 1002.01银行存款-工行存款 4101 实收资本 6301 营业外收入 2701 长期应付款 1604 在建工程 2901以前年度损益调整 （1901 待处理财产损益） 1604 在建工程 1901 待处理财产损益 1002.01银行存款-工行存款 1901 待处理财产损益 1901 待处理财产损益 摘要 对方科目 对方科目下设核算项目类别及明细 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 使用 年限 6 6 3 净残 值率 l0 5 10 计价 单位 套 辆 台 预设折 旧方法 平均年限法 双倍余额递减法 平均年限法 固定资 产科目 1601 1601 1601 累计折 旧科目 1602 1602 1602 减值准 备科目 1603 1603 1603 卡片 编码 规则 JQ- YS- BG- 名称 机器设备 运输设备 办公设备 003.001 其他

转 其他 1901 待处理财产损益 无 以下业务处理之前，需要先把第五章日常业务处理中录入的两张凭证作废，分别是2日计提固定资产折旧和11日办公室购进传真机一台，否则会造成重复入账。

3.正天实业公司固定资产表

使资产名称 类别号 增加方式 原值 用 年限 办公楼 001 在建工程转入 2122000 30 办公室、财务部各50% (106100, 185650.5) 371301 2007-5-28 使用部门 累计折旧 开始使用时间 17

销售一部40%(1200000、3000000 30 199680),销售二部30%、销售三部30%,(900000、149760) 560000 30 仓管部 销售一部40%(112000、002 直接购入 280000 10 55742.4)，销售二部30%、销售三部30%(84000、41806.8) 003 003 直接购入 直接购入 38000 21000 5 20 办公室、财务部、销售一部、采购部25%(9500、2251.5) 财务部 9006 60 2010-9-25 2010-7-13 139356 2006-9-10 营业楼 001 在建工程转入 在建工程转入 499200 2006-8-12 仓库 001 65520 2008-3-22 营业设备甲 计算机8台 保险柜 使用状况：均为在用。

二、日常业务与处理

1.正天实业公司与 2012 年1月1日购买了一辆新轿车，办公室使用，价值700000元，预计使用6年，净残值为28000；

2.正天实业公司清理办公室电脑8台，清理费用为500元，报废计算机收入1000元；

补：新增固定资产，11日，办公室购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年；

3.计提当月折旧；

4.生成当月业务的会计凭证 5.对账正确，并进行结账

第八章 财务报表管理系统

一、账套参数设置 1.引入账套 (1)账套信息 账套号：007

账套名称：河南正天实业公司 建立报表日期：2012年01月31日 (2)单位信息

单位名称：河南正天实业公司；单位简称：正天实业；单位地址：南海市乾坤大道110号；法人代表：刘屯；邮政编码：000007；联系电话及传真：8688-6618；税号：78-1251-2358-6624。

(3)核算类型

本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵乾；按行业性质预置会计科目。

2．以账套主管（赵乾）登陆用友T3软件“财务报表管理系统”。

二、资产负债表编制

定义资产负债表格式及计算公式，保存为“资产负债表.rep”文件。 附：资产负债表格式及参考数据

资 产 负 债 表 会企01表

编制单位：河南正天实业公司 2012年1月31日 单位：元

18

行次 负债及所有者权益（或股东权益） 流动负债： 1937081 短期借款 交易性金融负债 120000 应付票据 77408.5 应付账款 50000 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 1500 应付利息 507770 265770 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 2451759 其他流动负债 4913650 150000 76000 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 4931157 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 行次 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 1 2 1765362.7 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 521250.15 56984 60000 300000 500000 3 4 5 59624.47 195390 20124 60000 6 7 8 9 10 11 12 13 2332757.2 -52768 -39855.85 1500 53848 633972 400000 400000 921250.15 400000 1033972 5000000 613600 7604 177013 6551157 7604 202800 6576944 5000000 613600 400000 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 48 49 50 51 52 53 55 56 57 所有者权益（或股东权益）： 58 150000 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 78000 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 59 60 61 62 63 19

非流动资产合计 资产总计

提示：

•由于系统设计的缺陷，导致在上述《资产负债表》中，“未分配利润”项目的公式设置有误，未将本年利润计入到未分配利润中。因此在资产负债表生成以后，需将“未分配利润”项目的公式进行修改。

原公式：=QM(\"4104\月,,,年,,)

修改后公式：=QM(\"4103\月,,,年,,)+QM(\"4104\月,,,年,,)

三、利润表编制

定义利润表格式及计算公式，保存为“利润表.rep”文件。 附：利润表格式及参考数据

利 润 表 会企02表

编制单位：河南正天实业公司 2012年1月 单位：元

项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以\"-\"填列） 投资收益（损失以\"-\"填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以\"－\"号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以\"－\"号填列） 减：所得税费用 行次 本期金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 上期金额 24287 1500 -25787 -25787 32 33 5139650 7472407.2 5159157 7610916 负债和所有者权益（或股东权益）总计 65 66 7472407.2 7610916 20

四、净利润（净亏损以\"－\"号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

17 18 19 20 -25787 21