注：A-N列，德勤填写；O列及以后，OCT填写涉及流程序号一级1住宅物业管理二级物业管理前期规划与介入物业接管与业主收楼三级项目设计建议项目营销策划介入物业接管验收收楼管理物业管理费定价管理3会所定价管理物业公司物业公司实体单位物业公司涉及部门工程部项目前期介入阶段介缺陷源发缺陷描述品质管理部入深度尚待提升（规划、施工、营销策划、验收、入伙及收财务部楼）物业管理费定价方案2定价管理品质管理部审批及调整事项处理流程尚待规范会所管理部会所管理制度体系有待完善工程部财务部质保期内维修报修机制（沟通/物业与地产4物业服务管理物业设施设备维护物业公司5物业品质管理物业公司权责划分/起止日期）尚待完善品质管理部非执行ISO质量认证体系项目尚未制定相应服务标准品质管理部客户满意度调查手段单一6业主关系管理业主关系维护物业公司7物业采购管理外包服务管理物业公司品质管理部区外项目外包服务价格指引缺失8收款与收入确认收入与收款管理物业公司财务部收入确认原则与股份统一会计政策相违背9物业公司财务部非缴费车辆收款与发各服务中心票管理不严格1011档案管理N/A业主档案管理N/A物业公司物业公司各服务中心业主档案查阅事项处理流程尚待规范物业公司管华侨城物业服务有限理层公司经营模式定位尚待明晰品质管理部物业管理系统相关业务模块未实现网络化公司管理层物业服务收费方式尚、财务部财务部待明晰会计核算办法及记账流程尚待规范与简化12N/AN/A物业公司13财务与报告管理N/A14N/AN/AN/A物业公司物业公司1516资金管理17预算管理18N/A资金管理政策及岗位职责预算管理制度及组织机构预算编制N/A资金管理制度预算管理制度预算目标下达及分解预算通知及信息收集预算草案的编物业公司物业公司物业公司物业公司财务部财务部财务报告分析效用尚待加深未建立资金管理制度的评估机制公司管理层预算管理制度更新机、财务部制尚待完善公司管理层预算标准编制体系尚、财务部待建立，且预算编制流程尚待完善19预算执行控制制及审批预算执行预警机制物业公司财务部尚未建立预算执行预警机制预算执行监控力度不足，对预算执行情况20预算分析 预算执行分析与报告预算考核指标及考核体系的建立预算定期考核物业公司财务部21预算考核物业公司的分析不充分财务部、行预算考评机制尚待完政综合部、善人力资源部22人力资源管理N/A预算执行情况N/A物业公司23人力资源战略管理人力资源规划人力资源制度岗位说明书管N/A物业公司公司管理层、人力资源部、财务部公司管理层人员薪酬及人工有关费用审核机制有待完善公司人力资源中长期24N/A物业公司、人力资源规划有待完善部人力资源部人力资源计划的评估、行政综合机制尚待建立与完善部人力资源部未对关键岗位离职员、行政综合工进行离任审计并签部订禁业限制协议人力资源部缺乏员工轮岗机制25人事聘用与离职员工离职物业公司26异动管理员工轮岗管理物业公司27员工外派物业公司人力资源部缺乏员工外派审批管、行政综合理机制部人力资源部培训评估机制亟待建立和完善行政综合部合同管理制度建设及维护工作有待完善行政综合部系统权限管理有待规范2829合同管理30员工培训合同整体管控员工培训评估合同管理制度合同管理组织架构及职责物业公司物业公司物业公司31合同订立与审批合同模板管理物业公司行政综合部尚未建立统一的标准化合同管理模式32合同签订管理物业公司行政综合部合同对方信息调查、谈判、合同拟定及审批流程尚待完善行政综合部合同动态监督管理体系尚待提升33合同履行与变更合同履行监控合同纠纷管理合同变更管理合同终止管理制定无形资产管理办法固定资产档案管理无形资产获取物业公司34固定资产和无形资产管理3536制定固定资产及无形资产管理制度固定资产与无形资产的取得物业公司物业公司物业公司行政综合部尚未制定《无形资产管理规定》财务部未对《固定资产台帐》进行定期复核行政综合部未建立商标取得、无形资产档案管理相关制度行政综合部缺乏固定资产升级管财务部理机制缺乏固定资产抵押管理机制3738固定资产与无形资产日常管理固定资产日常维护物业公司固定资产抵押管理物业公司3940固定资产投保管理物业公司商标日常维护物业公司行政综合部固定资产索赔程序有待完善行政综合部对商标权益维护、商标侵权处理缺乏管理机制财务部折旧变更申请审核流程有待规范行政综合部缺乏固定资产减值迹财务部象评估机制缺乏无形资产减值迹象评估机制、未提取414243固定资产折旧与减值固定资产折旧管理物业公司固定资产减值测试物业公司无形资产摊销与减值无形资产减值测试物业公司44固定资产及无形资产盘点管理无形资产盘点管理物业公司无形资产减值准备行政综合部未建立无形资产盘点管理机制45固定资产及无形资产处置无形资产处置物业公司财务部无形资产处置流程有待规范缺陷影响领域(可复选)合规财务报告（涉现实经营效战略与组织管理建议及定性定量评价）率和效果X架构职能等参见管理建议书复核发现2整改责任主体整改措施实体单位涉及部门责任人X参见流程手册CA-2-03至2-04参见管理建议书复核发现2参见管理建议书复核发现6XXX参见管理建议书复核发现7参见流程手册CA-5-03参见管理XX建议书复参见管理建议书复核发现8参见管理建议书复核发现3参见管理建议书复核发现10参见流程手册CA-8-参见管理建议书复核发现1参见管理建议书复核发现5管理建议书复核发管理建议书复核发XXXXXXXXXXXX管理建议书复核发参见流程手册CA-1-管理建议书复核发管理建议书复核发现2X参见流程手册CA-3-04至CA-3-参见流程手册CA-4-01至CA-4-管理建议书复核发现3XXXXX管理建议书复核发现1管理建议书复核发现2管理建议书复核发现3管理建议书复核发现4参见流程手册CA-3-03至CA-3-参见流程手册CA-3-05管理建议书复核发管理建议书复核发参见流程手册CA-1-XXXXXXXX参见流程手册CA-2-01至CA-2-参见流程手册CA-2-04至CA-2-管理建议书复核发现3XXXXX参见流程手册CA-1-参见流程手册CA-2-参见流程手册CA-2-12至CA-2-参见流程手册CA-3-参见流程手册CA-3-03至CA-3-参见流程手册CA-3-参见流程手册CA-3-08至CA-3-参见流程手册CA-4-参见流程手册CA-4-参见流程手册CA-5-02至CA-5-参见流程手册CA-6-04至CA-6-参见流程手册CA-7-03至CA-7-XXXXXXXXX预计完成时间整改成效整改确认人情况说明由股份协调由股份协调由股份协调股份人力资源股份人力资源股份人力资源已建立暂时无此项暂时无此项暂时无此项暂时无此项