卷附答案
单选题（共50题）
1、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。 A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、 D.Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
2、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司
2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。 A.5万元 B.10万元 C.15万元 D.20万元
【答案】 C
3、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
4、根据《上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引》，存在（ ），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅲ
【答案】 A
5、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（ ）。
A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益
D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
【答案】 B
6、根据《上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则》，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
7、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅴ
【答案】 B
8、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.Ⅰ,Ⅱ B.Ⅰ,III C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ D.Ⅱ,IV
【答案】 A
9、以下说法正确的是（ ）
A.出借的包装物，其成本计入管理费用
B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本
C.盘亏的存货应计入管理费用
D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用
【答案】 D
10、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
11、根据《非上市公众公司监督管理办法》，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。 A.12 B.24 C.6 D.36 E.3
【答案】 A
12、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行
人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ
【答案】 A
13、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）
A.A持股2％与B持股1.5％联合提出 B.董事会 C.监事会 D.董事会秘书
【答案】 A
14、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ
【答案】 D
15、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 B
16、下列说法正确的有（ ）。
A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元
B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系
C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关 D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大
【答案】 C
17、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。 A.3 B.5 C.6 D.7
【答案】 D
18、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
19、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（） A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
20、下列各项中，应计人销售费用的有( )。 A.Ⅰ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
【答案】 B
21、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
22、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（ ）。
A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元 B.乙公司2013年8月存在重大违法行为
C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照
D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满
E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕
【答案】 B
23、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
24、融资需求预测的方法有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
25、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。年9月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
26、下列要征企业所得税的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
27、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（ A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
）。[2015 C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
28、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
29、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，存在下列（ ）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
30、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
31、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
32、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅴ E.Ⅳ、Ⅴ
）。
【答案】 C
33、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。 A.5 B.4 C.3 D.2 E.2.5
【答案】 C
34、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（A.对收购人提出的后续计划进行分析
B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告 C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导 D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性 E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议
【答案】 C
35、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（[2016年5月真题] A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ
） ）。D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
【答案】 C
36、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（?? ）。 A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
37、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。 A.经营模式和投资计划稳健
B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东
C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损 D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化
【答案】 C
38、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行
股份的价格符合相关规定的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
39、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ E.Ⅱ
【答案】 B
40、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（ ）。 A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
41、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。
A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元
B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元
C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元
D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元
【答案】 A
42、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 C
43、根据《关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知》，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。 A.发行价的上下44% B.发行价的上下30% C.发行价的上下20% D.发行价的上下15%
【答案】 C
44、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 C
45、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
46、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（配售股票。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
47、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.Ⅱ,Ⅲ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
【答案】 B
）48、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。 A.发行人债券信用评级上调
B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结
C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失
D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20% E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%
【答案】 C
49、甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（ ）。
A.5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准
B.4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润
C.3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债
D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额
【答案】 C
50、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（ ）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ
【答案】 D
多选题（共20题）
1、关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的是（ ）
A.赊销和分期收款方式，有书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天
B.委托银行收款方式，为收到款项的当天
C.提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天
D.销售货物，在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票的，为开具发票的次日
【答案】 AC
2、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（ ）
A.连续3年亏损 B.最近一年净资产为负
C.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责 D.6月30日未公开上年年报
【答案】 ABD
3、以下关于债券价值的说法正确的有（ ）
A.市场利率低于票面利率时，增加债券期限可以增加债券价值； B.市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近； C.市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长，债券价值越大 D.债券价值与市场利率呈正向关系，折现率越大，债券价值越大 E.在市场利率和票面利率相等的时候债券价值不会受到计息期和到期时间的影响。
【答案】 AB
4、所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括（ ）
A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成
B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用 C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生 D.资产己交付使用并办理竣工决算手续
E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态
【答案】 ABC
5、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（ ）
A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定36个月 B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月 C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月 D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月 E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制
【答案】 ABC
6、关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的是（ ）
A.赊销和分期收款方式，有书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天
B.委托银行收款方式，为收到款项的当天
C.提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天
D.销售货物，在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票的，为开具发票的次日
【答案】 AC
7、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（ ） A.第一年应确认合同收入84万元 B.第一年合同费用为70万元 C.第一年合同毛利为一2.8万元 D.第一年应确认资产减值损失2.2万元
【答案】 BCD
8、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（ ）
A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认
B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议
C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。
D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。
【答案】 AB
9、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责（ ）
A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
C.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
D.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施
【答案】 ACD
10、下列各项中属于会计差错的有（ ） A.固定资产盘亏 B.存货盘盈 C.疏忽或曲解事实 D.舞弊
E.会计政策的变更 F.会计估计的错误运用 【答案】 CD
11、以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（ ） A.保荐人可以向主要承销商发出认购邀请书
B.审计报告被出具否定意见，该影响己消除的可以非公开发行 C.某投资者在发审会通过的次日提交认购意向书，保荐人应向其发送认购邀请书
D.非公开发行股东大会到期后可以申请续期，但续期不得超过1个月
【答案】 ABC
12、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（ A.附注以2008年4月初至2008年6月末为基础编制 B.重要性判断以2008年全年预计的财务数据为基础 C.中期会计计量以2008年年初至2008年6月末为基础 D.可以不编制所有者权益变动表
【答案】 CD
13、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（ ） A.风险投资 B.限售股上市流通
C.对合并范围内的子公司提供担保 D.对合并范围内的子公司提供财务资助
）
【答案】 AB
14、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（ ） A.保荐机构法定代表人 B.保荐业务负责人 C.保荐代表人
D.保荐业务部门负责人 E.内核负责人 F.项目协办人 【答案】 ABC
15、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）
A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前15日购入0.2％股份 B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前12日增持公司股份 C.上交所上市公司控股股东在年报披露前10日内购入0.2％股份 D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前10日内增持公司股份
【答案】 AB
16、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.发现报告年度财务报表存在严重舞弊 B.发现报告年度会计处理存在重大差错
C.国家发布对企业经营业绩将产生重大影响的产业政策
D.发现某商品销售合同在报告年度资产负债表日已成为亏损合同的证据
E.为缓解报告年度资产负债表日以后存在的资金紧张状况而发行巨额公司债券
【答案】 ABD
17、以下财产可以用来出资的是（ ） A.著作权中的署名权
B.甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本1000万，实收资本800万元 C.土地使用权 D.劳务 E.特许经营权
【答案】 BC
18、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5个股东，分别出资40％、15％、15％、15％、15％，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定2／3以上股东同意才能转让。 A.甲可以转让，转让有效 B.乙丙有优先购买权 C.戊有优先购买权
D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意00.--1转让
【答案】 ABC
19、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（ ） A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期 B.收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为
C.收购人为自然入，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾3年 D.收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为
【答案】 BCD
20、以下说法正确的有（ ）
A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事
B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生
C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派
D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任
【答案】 AB
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