加强税收信息化建设研究与思考

加强税收信息化建设研究与思考

随着科学技术的快速发展，信息技术在税务管理中得到了广泛应用，大大地提高了税收管理的质量和效率，使税收工作水平在较短的时间内跃上了一个新台阶。税收信息化管理已成为税收管理现代化的一个重要标志。在新的形势下，如何进一步发挥税收信息化对提高征管效率、推进依法治税、加强内部监督和外部监控、完善纳税服务措施等方面的作用，是一个值得研究和思考的重要课题。对此，笔者结合自身的工作实践，就如何加强当前税收信息化建设谈几点粗浅的认识和体会。

一、当前税收征管信息化建设的现状和存在问题

纵观近几年来税收征管信息化建设发展进程，应该说是迈出了可喜的步伐，在税收工作中发挥了十分重要的作用。比如我局，近几年来投入了大量的人力、物力、财力，总体上税收信息化基础建设有了快速、惊人的进步和发展，并取得明显成效：建立了一个比较完善的税收管理信息系统，实现了全省数据大集中；进一步规范、优化了税收征管和税务机关内部管理，改善了税务机关的技术管理手段，提高了信息处理、综合利用能力，税收征管质量和效率得到了提高，税务机关的行政管理水平和税收执法水平得到了加强，为实现税源管理的科学化、精细化、规范化提供强有力的技术保障，有效促进了税收事业健康、快速、和谐发展。但现实中仍有许多主客观因素困扰着全县税收征管信息化的进程，成为制约税收征管信息化发展的“瓶颈”问题，主要表现在：

（一）对税收征管信息化的观念和意识不强。

在税收信息化建设过程中，基层税收工作者对税收征管信息化建设在思想认识上不够深，认为现有的税收征管手段能够完成和处理好现阶段的税收征管业务工作，缺乏科技兴税的观念。受传统观念、手工操作习惯等方面的束缚，相当一部分税务干部包括不少领导干部对实施“科技加管理”战略的重要意义认识不足，思想观念仍停留在传统的“人管人”、“人海战术”和传统的手工传递信息及领导协调上；只一味地强调硬件配置和设备更新，而忽视了设备和信息的利用程度和使用效益，片面地把征管改革理解为外在机构和人员的重新组合，而忽视了信息化对税收管理从形式、内容到管理制度上的作用，认为信息化只是对手工劳动的简单替代，特别是对信息化应用规律的认识模糊。

（二）计算机专业人才匮乏，复合型人才欠缺

从税务内部来讲，信息化建设是历史发展的潮流，是时代发展的要求和方向。“科技加管理”是对每位税务干部的高要求，再好的设备和先进的信息系统，也需要高素质的人员去操作，但是目前的人员素质现状不容乐观。目前，各级税务机关能够熟练地掌握应用信息技术手段处理日常税收工作的干部还很少，屈指可数的计算机人才彼于应付日常维护工作，专业才能得不到有效利用和发挥，深层次的信息技术应用开发受到制约，能够适应新技术发展要求的专业人才更显紧张，如大型数据库、中小型计算机应用、网络管理人才奇缺。就地税系统来说，现在每个县市区局只有1至2名能够进行数据库管理和网络维护的管理人员，一旦出现严重故障就会束手无策，难以就付。特别是在税务信息化建设过程中，各单位普遍缺乏那些既懂计算机，又懂税收业务和管理的复合型人才。如我局，至今没有一名是计算机专业毕业的干部，就是信息中心的2名干部也都是半路出家，没有系统地学习过计算机专业知识和管理，而全局其他干部，大多是税收和会计专业毕业，普遍缺乏计算机系统知识，税收业务和信息技术的有机结合遭遇断层。一句话，人才紧缺，特别是复合型人才紧缺问题，已成为严重制肘税收征管信息化发展进程的“瓶颈”。

（三）信息共享利用水平低

通过近几年在人力、物力和财力上的大力投入，全局税收信息化建设有了长足进步，软硬件设施得到了全面加强。全省内部网络安全畅通，省局征管信息系统全面启用，并实现了全省数据大集中。硬件方面PⅣ2.0以上PC机达到了人均一台。但在信息化建设中也还存在诸多难以解决的问题。一是硬件投入多利用效率低，基层单位信息化设备大多只用于台前的税务登记、申报、征收、发票管理等方面，税源监控、人事教育、税务行政管理等领域在计算机应用上不容乐观，功能没有得到很好的开发利用。二是以省局征管信息系统为核心，各地市自行开发加挂的小软件五花八门，虽然有些应用效果较好，但只限于局部使用，未能在全省有效推广，造成财力和资源浪费。三是网络功能不够健全，由于税务部门与工商、银行的网络还未真正实现联通，制约了税务系统广域网络作用的发挥，造成资源的浪费。这些年，计算机网络建设日新月异。就我县地税而言，县局都设置了自已的网页，并已实现网络联通，但计算机网络的应用，特别是广域网的应用相对滞后，缺乏一个基于广域网的大型数据库的税收管理信息系统。系统内部的各专业化管理，如税收征管系列、稽查系列等这些系统的信息之间缺乏沟通，形成“信息割据”，每一割据区信息往往不能很好共享，形成了许多“信息孤岛”，造成信息资源在系统内无法有效充分利用的局面。

同时有个不良倾向就是信息化建设与整个社会环境的信息化不“接轨”，横向联合滞后，与外部网络如金库、工商、银行、国税及政府等至今不能取得信息联网、数据共享。对纳税人征管信息的掌握也缺乏主动权。因此社会信息化程度也成了影响我县税收征管信息化发展和效能的的一大问题。

（四）征管信息系统数据应用水平不高

全省征管信息系统启用以来，由于部分干部工作不认真细致，随意性较大，对纳税人

的相关纳税信息采集和录入不准确和不完整，导致了系统中数据失真，系统中所产生的分析数据对各单位领导制定决策作用不大；另外全局干部整体计算机应用水平不高，应用手段落后，大多数干部对系统中的数据缺乏较好的分析方法，仅能从表象在系统中查看一些纳税人生产经营情况，不能有效地运用好数据仓库为税收管理提供决策服务。

（五）纳税申报方式滞后

机构改革后，为适应大集中征收的需要，原办税厅都收缩到城里。如我县地税系统的办税服务大厅缩减为5个。机构的收缩，为有效管理和节约税收成本创造了有利条件，但同时也带来了纳税人办税程序复杂，路途遥远等不利因素，申报难成为比较突出的问题，但由于纳税申报方式还停留在要求纳税人到申报大厅申报的方式上，以电子申报为主要形式的多元化申报尚未推开，电话申报系统也没有推广到位，征收相对集中与方便纳税人申报纳税之间的矛盾比较突出，这严重制约了征管信息化的发展，同时，由于宣传工作不到位，也给税务机关的对外形象带来了一些不良影响。

（六）管理工作弱化和管理手段落后

当前，税收管理水平同税收信息化要求存在差距，在税务管理工作中“疏于管理，淡化责任”问题仍未能在征管信息系统中得到有效解决。行政执法和行政管理权力分散、人浮于事，推萎、扯皮、“两权”监督制约乏力、行政执法中存在随意性不能在系统中得到有效监督和控制，对纳税人的管理和服务水平有些还不尽人意等。

以上现状和问题表明，税收征管信息化建设形势逼人，加速税收征管信息化步伐已迫在眉睫、时不我待，不少问题已到了刻不容缓、非改不可的地步。

二、加强税收征管信息化建设的建议及对策

（一）加强税收征管信息化建设的建议

1、转变观念，加快人才培养，提高税务部门群体信息化管理素质。树立税收征管信息化管理观念，引导税务人员积极参与信息化管理，加大对税务人员的计算机知识培训，重点放在具体的操作规程上，在普遍提高全体人员整体素质的同时，重点培养高层次信息技术管理人才，以适应信息化发展的需要。

2、加强信息中心建设，强化信息管理部门职能和作用。从实际工作上看，信息中心的职能和作用还远远未得到发挥和应用，要加快信息中心建设步伐，从省局到县市局的三级税收征管信息数据处理中心职能要进一步明确规范，赋予信息中心必要的职权，明确信息中心权威地位，全权负责各地的信息收集、加工、分析和处理等事项，任何单位和个人不得随意改动征管数据，确保数据的真实有效。

3、强化外部沟通，实现税务机关网络与现有公众数据网、公众电话网、行业网连通，将税收征管信息化纳入国民经济信息建设中，由内部网络建设向社会化税收管理计算机网络转变，将税务机关计算机网络信息公路延伸到社会各部门，实现纳税人和各部门信息交换和共享，真正发挥信息网络作用。

4、加强信息安全管理。在网络覆盖面、数据集中度迅速提高的情况下，信息安全工作应当纳入重要的议事日程。加强安全管理应当在网络建设、对外信息交流，特别是内部业务网与互联网等公网连接时，在目前安全技术尚有待完善的情况下，要把握好“度”，把防范病毒、黑客和防止信息损失放在首位；要对原始数据的产生变化过程全面进行记录和监控；严密监控违规和异常操作，并及时查处。

（二）加强税收征管信息化建设的对策

1、增强意识，改变观念。

思想是行动的先导。观念不转变，认识不到位，信息化建设就无从谈起。信息技术永远只是管理手段，它只有与先进的管理思想、科学的管理理念、管理体系相结合才能产生巨大的效益。因而，当务之急是要实现思想观念和理念上的根本性转变。要让全县地税系统上下人人都认识到，现在我们所面对的是个变革的时代，再不能以传统的模式来看待今天所面对的问题；要充分认识到，“科技加管理”代表着税收管理的方向，既是时代的要求，也是加强税收管理的实际需要，今后税收工作的发展，必须走“科技兴税、管理强税”之路。因此要通过强化教育引导，促使每一税务干部，特别是各级领导干部彻底转变观念，更新思路，增强信息化建设的危机感和紧迫感，从而自觉应对挑战；同时，务必要加强领导，因为税收征管信息化建设是一项融现代科技、税收业务、组织管理为一体的系统工程，要对过去的管理、制度、流程、机构等各方面做出改革，是牵一发而动全身的改革，涉及到方方面面的利益，只有领导重视、指挥得力，才能确保信息化建设的成功。

2、加大培训力度提高人员的素质。

人才是最宝贵的第一资源。税收征管信息化建设要取得成功，必须要有一支素质高、业务精、能打硬仗的干部队伍。因此，当前最迫切需要解决的问题，就是如何提高人员素质问题。必须千方百计加大人才培养力度，构筑宝塔型的人力资源配备。一方面，要想方设法加大复合型人才的培养力度，除了要积极引进社会上高精尖的专业人才外，要立足自身培养，重视现有技术、骨干人员的再提高，有重点地选拔一批有潜力的技术人员、业务骨干分别去学习深造，培养造就一支能胜任信息化需要的、一专多能的“复合型全才”的排头兵队伍；另一方面，要全力以赴抓好现有人员的素质提高，磨刀不误砍柴工。加大技

术培训的投入，重点加大管理型、应用型人才的培训力度，除了要注意抓好岗前培训、知识更新等培训外，要特别注意加大对基层领导、35-45年龄段干部的强化培训，切实提高这些人员的计算机应用的整体水平，营造一个人人重视信息化的浓厚氛围。

3、加速完善税务网络一体化建设，优化资源利用环境。

“以计算机网络为依托”并不意味着仅仅依靠税务部门自身的计算机网络，而应“借水行船”、“借桥渡河”。推进税收征管信息化建设，必须有一个开放的信息网络，才能实现信息资源的优化配置与充分共享。在网络建设上，应当遵循一体化、兼容性和共享性的原则，按照“统一规划、分步实施、综合应用、注重管理”的要求实施，具体说要着重抓好三个方面的工作：第一，在税务系统内部建立上下贯通的业务网（内网）；第二，在税务部门与政府及有关部门之间建立信息沟通的协作网（公网）；第三，在内网贯通、公网沟通的基础上建立面向纳税人和社会公众的服务网（外网）。保证税务系统内部建立上下贯通、税务部门与政府及有关部门之间信息沟通，税务部门与纳税人信息沟通。

4、大力推广多元化电子申报纳税。

征管改革的切入点是申报纳税方式的改革。推行税收征管信息化后，申报纳税电子化的意义就非常明显地凸现出来。为适应“大集中征收”的需要，实施数据集中处理，就必须采用电话申报、银行代缴、网络申报等多元化申报方式，实现同城或异地纳税，利用互联网税务信息发布站点、电话查询、语音申报提示、语音催缴等多种方法，以方便和服务纳税人。实践证明，推行以电子申报为主的多元化申报，投入少，见效快，可以大大方便纳税人的纳税申报之间的矛盾，既是当前征管信息专业化的需要，更是支撑征管新模式和信息一体化下集中征收的需要。

5、积极推广依托信息网络的税收监控体系。

为加强税收征管质量监控，实行税收执法责任追究，我们应充分利用省局征管核心软件的有利时机，建立起征管质量和依法行政的税收内部监控体系。这是税务机关规范执法、落实责任、促进自我改良的主要手段，全系统上下务必要高度重视，念好“金箍咒”。要求在计算机网络的依托作用下，尽快开发应用或引进税务监控软件，重点就两权监督、绩效考核、征管质量与效率等方面进行计算机控管，基本实现信息化对税收执法的自动监控和考核，从“人管人”到依靠“制度管人”、借助“机器管人”的根本转变。

6、提高信息收集和数据采集的准确性。

税务系统对于信息技术的主要需求是基于应用，而不是研发。信息技术应用的前提是“内容”，省局征管信息系统启用以来，一个突出的问题就是数据质量。数据垃圾的产生有业务素质的原因，有操作水平的原因，但最主要的是思想作风、责任心和法制观念的问题。无论是操作层的应用还是管理层的应用，应用质量是最重要的。当前，由于数据质量差而带来的应用质量不高仍然是很突出的问题。基层信息数据的采集随意性致使征纳双方、管理层级之间信息不一致，导致上级税务机关无法对下级税务机关实施有效监管，大量可用信息游离于信息化监控之外。此外，税务机关的信息数据采用的是手工输入微机的办法，由于现在的办税窗口服务是登记制而非审核制，企业申报的原始资料原本就不完备,不准确，在手工输入微机时又可能发生错误，致使信息资料可信程度不高,失真或不全，计算机的依托作用难以发挥出来。故此，我们必须以此次省局进行系统数据清理为契机，认真做好数据清理工作，及时清理上级分发的各项垃圾数据。通过制定严格的监督考核机制和责任追究制度，转变工作作风，增强干部的责任心和使命感，进一步提高信息收集和数据采集的准确性，增强干部对系统数据的分析应用水平，保障“江西地税管理信息系统”数据的真实、完整和及时性，为领导提供决策服务。