第一节 历年经济总量指标情况及评价
营业收入是企业在生产经营活动中，因销售产品或提供劳务而取得的各项收入。营业收入的大小能够反映公司规模的大小，营业收入的变化情况能够反映公司的销售情况，三一有限公司的历年营业收入如下：
表4-1 三一历年营业收入表
年份 营业收入（万元）
2011 5,077,630
2012 4,683,054
2013 5,077,630
图4-1 企业营业收入变动情况
由表4-1及图4-1可知，该公司经济总量呈下降趋势，受宏观经济增速回落、固定资产投资特别是房地产投资持续放缓的影响，工程机械产品需求不振，使得公司营业收入同比下降较大。
第二节 企业财务状况分析
一、 企业资产结构及变动情况分析
企业的资产结构，是指各种资产占企业总资产的比重。三一资产结构及变动情况如下：
表4-2 三一资产结构及变动情况表
年份 流动资产 非流动资产 合计
2011年
3,378,378 1,752,294
65.85% 34.15%
2012
3,988,315 2,457,825
2013
61.87% 3,886,981 38.13% 2,499,797
60.86% 39.14%
5,130,672 100.00% 6,446,140 100.00% 6,386,778 100.0%
资产的结构分析，主要是研究流动资产和总资产的比例关系，反映这一关系的蛀牙指标是流动资产率，其公式为：流动资产率=流动总资产/总资产，表4-2中已计算出这一指标。一方面，流动资产率越高，说明企业经营活动越重要，其发展势头越旺盛；也说明企业当期投入生产经营活动的现金要比其他时期、其他企业投入的多；此时企业的经营管理就显得格外重要。另一方面，企业的非流动资产的效用主要是满足企业正常的生产经营需要，保持企业适当的规模和竞争力，获取充分的盈利。有表4-2可以看出，三一近三年的流动资产占总资产的比率基本在60%-65%，非流动资产的比率在40%-35%，对于重工型企业来说是合适的。另外从2011年-2013年，非流动资产占比越来越大。一定程度上盈利性会增加，但流动性会减小。
二、企业资金结构及变动情况分析
企业近三年资金结构基本没发生大的变动。由表4-3可知，在三一资金的主要来源中，负债所占比重比所有者权益高，所有者权益权重基本保持在40%左右，负债所占权重基本在60%，其中非流动负债的比例逐渐超过流动负债的比例。三一偏向于高风险高回报的激进型投资战略。
三、企业资产结构与资金结构匹配关系分析
企业的资本和资产分别代表企业资源的来源和应用，资源来源和应用在金额和期限上相匹配，才能达到真正的平衡，三一资本结构与资金结构的情况如下：
表4-3企业资本结构表
会计年度 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 所有者权益
2013年 61% 39% 28% 32% 40%
2012年 62% 38% 35% 27% 38%
2011年 66% 34% 45% 15% 40%
三一有限公司最近三年的资本结构图如下：
图4-2 2011年度资本结构图
图4-3 2012年度资本结构图
图4-4 2013年度资本结构图
从图4-2、图4-3及图4-4可以看出，该公司的资本结构匹配基本上是按流动资产配比流动负债与非流动负债，长期资产配比长期权益的属于稳健型的配比结构。稳健型结构是指企业在资本结构安排中，采取非流动资产的资金需要依靠长期资本来解决，流动资产的资金需要依靠流动负债和非流动负债共同解决。三一公司的这种结构能使起也得偿债风险较小，资金成本低且具有可调性，弹性强。
四、企业短期偿债能力分析
企业的短期偿债能力主要是由公司的流动资产与流动负债的相对比率，公司流动资产的结构和变现能力、公司流动负债的种类和期限结构等决定，具体可以通过流动比率和速动比率的等指标来衡量，流动比率和速动比率过小，则表明公司的偿债能力不强，过大则表示流动资产占用资金较多，不利于资金的周转。三一公司的短期偿债能力指标如下：
表4-4 三一短期偿债能力财务比率
指标 流动比率（%） 速动比率（%）
2013年 2.17 1.64
2012年 1.76 1.29
2011年 1.46 1.11
一般认为，流动比率在2左右比较合适，速动比率在1比较合适 ， 由上表可知，公司的速动比率在1.5-2左右，速动比率在1.2-1.7左右，并且两指标逐年提高，说明公司的短期偿债能力较好，且逐年提高。
五、企业长期偿债能力分析
企业的长期偿债能力主要取决于资产和负债的比例关系，尤其是资本结构，以及企业的获利能力。其指标有资产负债率、产权比率和已获利息倍数等。三一重工
有限公司的长期偿债能力指标如下：
表4-5长期偿债能力财务比率
指标(%) 资产负债率 产权比率 已获利息倍数
2013年 60.84 150.21 1161.83
2012年 61.82 155.95 606.5
2011年 59.55 143.65 1436.89
资产负债率能够揭示出企业资金来源中有多少由债权人提供，从债权人角度看，资产负债率越低越好，而对投资者来说，负债率较高可能会带来一定好处，一般认为适宜的资产负债率水平是40%-60%。产权比率反映企业自有资金偿还债务的能力，衡量企业的负债经营是否安全，一般标准值是1.2。已获利息倍数是指上市公司息税前利润相对于所需支付债务利息的倍数，已获利息倍数越高，企业长期偿债能力越强。国际上通常认为，该指标为3时较为适当，从长期看至少为1。由表4-5可知，三一重工的资产负债率基本在60%,产权比率基本在1.5，已获利息倍数远大于1，因此可认为三一重工的长期偿债能力是非常不错的。
六、企业资金运营效率分析
资金运营效率是指企业运用有限的资产在不断周转的过程中获取更多的营业收入的能力。资金运营效率高，意味着资产周转速度快，在一定程度上等于资金的节约和资金的增加，反映资金运营效率的指标有应收账款周转率、总资产周转率等，三一资金运营效率指标如下：
表4-6资金运作效率财务比率
指标 应收账款款周转率 存货周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率
2013年 2.22 2.77
0.95 2.4 0.58
2012年 3.56 3.43
1.27 3.68 0.81
2011年 5.96 4.67
1.87 6.08 1.23
上表中运营效率的指标越高，运营效率越高。并且一般认为，企业的应收账款比率标准值为3。三一重工各项指标均有大幅度的下降，资金的运营效率下降，结合本章第一节的分析可知，效率大幅下降的原因与三一的营业收入下降有关。
七、企业所有者权益构成及变动情况分析
企业所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和库存股。三一重工所有者权益构成及变动情况如下：
表4-7所有者权益构成分析
会计年度
实收资本（或股本）（万元）
资本公积（万元）
专项储备 盈余公积（万元） 减：库存股（万元） 未分配利润（万元） 少数股东权益（万元） 外币报表折算价差（万元） 归属母公司所有者权益
（万元）
所有者权益（或股东权益）
合计（万元）
会计年度
所有者权益（或股东权益）
合计（万元）
2011 759,371 969 -- 183,500 -- 1,035,859 109,090 -13,428 1,966,271 2,075,361
2012 759,371 284 -- 224,295 -- 1,335,863 159,405 -17,872 2,301,941 2,461,346
2013 761,650 12,811 348 243,708 -- 1,416,397 112,112 -46,142 2,388,772 2,500,884
表4-8所有者权益变动分析
2011 2,075,361
2012 2,461,346
2013 2,500,884
图4-5所有者权益变动分析
由表4-7、4-8可知，三一重工所有者权益逐年提高，其中实收资本基本不变，资本公积、盈余公积和未分配利润逐年提高，说明企业有一定的持续发展能力。另外所有者权益的增加也意味着公司的自由资金增加，投资和债权的保证程度提高,公司的偿债能力和获利能力都提高了。
第三节 企业的经营成果及现金流量分析
一、企业利润构成及变动情况分析
企业的利润有营业利润、投资利润以及营业外利润。营业利润是企业利润的主要来源，它是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的利润，营业利润永远是商业经济活动的目标。三一重工的利润构成情况如下：
表4-9企业利润构成分析表
收入来源 营业利润（万元） 利润总额（万元）
2011年 984,720 1,079,227
2012年 609,739 688,066
2013年 274,761 345,041
由表4-9可以看出，三一重工的营业利润与利润总额相差不大，表明该公司利润主要来源于营业利润，说明公司的利润构成是合理的。公司从2011-2013年营业利润和利润总额同步大比例下降。 营业利润在2011年至2012年下降了38%，2012年至2013年下降了55%，一定程度上说明企业的经营状况在恶化，结合本章第一节的分析可知，营业利润的下降与收入的大幅下降有关，所以公司一方面需要开源，也就是扩大收入，另一方面需要节流也就是缩减成本，及时遏制营业利润下降的趋势。
二、企业盈利能力分析
企业的盈利能力是指企业获取利润的能力，是投资者取得投资收益，债权人收取本息的资金来源，是经营者经营业绩的表现。企业盈利能力分析的指标主要有总资产利润率、销售净利率以及成本费用利润率等。三一重工盈利能力财务指标如下：
表4-10企业盈利能力财务比率
指标(%) 总资产利润率 销售净利率 成本费用利润率
2013年
4.85 8.29 10.12
2012年
9.32 12.84 16.85
2011年 18.25 18.44 26.58
总资产利润率是指企业在一定时间内实现的利润与同期资产平均占用额的比率，反映了企业利用全部经济资源的获利能力。该比率越高，表明资产利用的效率越高，说明企业在增收节支和节约资金使用等方面取得了良好的效果;否则相反。销售净利率是指企业实现净利润与销售收入的对比关系，用以衡量企业在一定时期的销售收入获取的能力，销售净利率越高，表明企业的盈利能力越强。 是企业一定期间的利润总额与成本、费用总额的比率。成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。该项指标越高，利润就越大，反映企业的经济效益越好。由表4-10可知，从2011-2013年，企业的总资产利润率、销售净利率、成本费用利润率都大幅下降，企业的盈
利能力恶化。三一重工的行业竞争者中联重科额的盈利能力指标如下：
表4-11中联重科盈利能力财务比率
指标(%) 总资产利润率 销售净利率 成本费用利润率
2013年 4.41 10.25 13.69
2012年 8.46 15.66 23.04
2011年 11.42 17.64 26.23
由表4-10、表4-11可知，三一重工的资产利润率略高于中联重科的资产利润率，销售净利率和成本费用比率在2012、2013年均比中联重科逊色，进一步说明三一公司的盈利能力在恶化。
三、企业现金流量分析
现金对于企业来说是一项极为特殊的资产。在有效资本市场中，企业价值的大小在很大程度上取决于投资者对企业资产如股票等的估价，在估价方法中，现金流量是决定性因素。也就是说，估价高低取决于企业在未来年度的现金流量及其投资者的预期投资报酬率。现金流入越充足，企业投资风险越小，投资者要求的报酬率越低，企业的价值越大。但现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能，因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡，寻求不同时期的最佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。企业的现金流量分析涉及到很多方面，这里主要是企业获取现金能力分析。获取现金能力分析的指标主要有：销售现金比率、资产的经营现金流量回报率、经营现金净流量与净利润的比率以及现金流量比率。三一重工获取现金能力的指标如下：
表4-12企业现金流量分析
指标(%) 销售现金比率 资产的经营现金流量回
报率
经营现金净流量与净利
润的比率
现金流量比率
2013年
0.07 0.04 0.89 15.43
2012年
0.12 0.09 0.95 25.04
2011年
0.04 0.04 0.24 9.85
销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业的收入质量越好，资金利用效果越好。销售现金比率的计算方式是以经营活动现金流量净额除以销售收入，企业设置的标准值为0.2。资产的经营现金流量回报率是指经营活动产生的现金流量净额和总资产的比率，经营现金净流量与净利润的比率是指
经营活动产生的现金流量净额和净利润的比率，现金流量比率是指经营或动产生的现金净流量与期末流动负债的比值。以上四个比率越高，说明企业获取现金的能力越强。由表4-12可知，三一重工有限公司关于现金获利能力的指标波动较大，且企业利润的收现能力较低。
第四节 专题分析
一、 产品销售利润专题分析
产品的销售利润分析可以从销售利润率和利润总额两个指标进行分析。三一重工有限公司销售利润情况如下：
表4-13企业近三年利润情况
收入来源 销售利润率（%） 利润总额（万元）
2011年 18.44% 1,079,227
2012年 12.84% 688,066
2013年 8.29% 345,041
销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标，销售利润率越高，说明企业销售获利水平越高。利润总额反映公司利润规模。由表4-14可以看出，从2011-2013年，企业的利润总额大幅度下降，与此同时，企业的销售净利率也在大幅下降，企业的盈利质量在下降。
二、成本费用专题分析
企业的成本费用可以划分为两大类：制造成本和期间费用。制造成本是指与产品分摊的、与生产产品直接相关的费用。期间费用是指在一定会计期间内所发生的与生产经营没有直接关系或关系不大的各种费用，构成项目有管理费用、财务费用和销售费用。三一重工的成本费用构成如下：
表4-14企业各项成本费用构成
项目 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 合计
2011年度（万元）
25,952 421,600 306,314 80,727 834,593
2012年度（万元）
16,681 397,413 336,724 135,848 886,666
2013年度（万元）
23,303 304,435 294,545 32,495 654,778
图4-6各项成本费用变动情况
由图4-6可知，该公司各项成本费用呈下降趋势。结合前面的分析，该企业的盈利能力下降，虽然企业的各项成本费用下降，但是企业的收入与利润也大幅下降。因此，三一成本费用的下降很大程度上是由于销售状况的变差，而不是成本费用管理的改善。
第五节 企业经济效益综合分析
一、财政部十大经济效益指标体系
为了综合评价和反映企业经济效益状况，财政部在反复研究的基础上，制定了一套新的企业经济效益评价指标体系。这套体系包括：销售利润率、总资产报酬率、资本收益率、资本保值增值率、资产负债率、流动比率(或速动比率)、应收账款周转率、存货周转率、社会贡献率、社会积累率10项指标。
表4-15十大经济效益指标
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
指标
销售利润率（%） 总资产报酬率（%） 资本收益率（%）
资本保值增长率（%） 资产负债率（%） 流动比率(%) 应收账款周转率 存货周转率 社会贡献率(%) 社会积累率(%)
2013 8.29 4.82 106.66 101.61 60.84% 2.17 2.22 2.77 1.85 44.14
2012 12.84 10.38 132.13 118.60 61.82 1.76 3.56 3.43 3.2 18.12
2011 18.44 22.65 149.45 174．13 59.55 1.46 5.96 4.67 4.14 47.39
社会贡献率和社会积累率是企业对社会贡献两个主要评价指标，社会贡献率是企业社会贡献总额与平均资产总额的比值，是衡量企业运用全部资产为社会创造或支付价值的能力，社会积累率用于衡量企业社会贡献总额中多少用于上交国家财政和支持社会公益事业，从而直接或间接反映企业的社会责任。社会贡献总额包括: 工资 (含奖金、津贴等工资性收入) 、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的各项税款、附加及福利等。该指标反映了企业占用社会经济资源所产生的社会经济效益大小, 是社会进行资源有效配置的基本依据。由表4-16以及结合前面的分析可知，三一股份有限公司盈利能力、运营能力等在一定程度下降，社会贡献率也在下降，三一经济效益状况在恶化。
二、杜邦分析法
杜邦分析法是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。它将若干个用以评价企业经营效率和财务状况的比率按其内在联系有机地结合起来，形成一个完整的指标体系，并最终通过权益收益率来综合反映。下图是三一重工有限公司的杜邦分析图（数据从左至右表示2013至2011）。
由图可知，从2011-2013年，企业的净资产收益率大幅下降，下降的原因主要是总资产净利率的下降。经过分析发现，三一由于近三年营业状况的恶化，营业收入和营业利润的大幅下降，导致销售净利率和总资产周转率的大幅下降，最终总资产金利率下降，净资产收益率下降。
净资产收益率（%） 12.16 24.7 43.99 总资产净利率（%） 4.82 10.38 22.65 × 权益乘数 2.55 2.62 2.47 资产负债率（%） 1÷(1－) 60.84 61.82 59.55 销售净利率（%） 7.78 12.14 17.03 × 总资产周转率 0.58 0.81 1.23 营业收入（亿） 373 468 508 资产总额（亿） ÷ 658 656 529 负债总额（亿）资产总额（亿） ÷ 389 398 305 639 656 529 净利润（亿） ÷ 29 57 86 营业收入（亿） 373 468 508 长期负债 流动负债（亿）＋ 209亿 180 227 171亿 74亿 流动资产 389亿 399亿 338亿 ＋ 非流动资产 250亿 246亿 175亿 营业总收入（亿） 营业总成本（亿） ＋ 投资收益（亿） 所得税费用（亿） － － 373 468 508 345 408 410 -2 2 1 4 9 14 营业成本（亿） 278 321 325 ＋ 销售费用（亿） 30 40 42 ＋ 管理费用（亿） 29 34 31 ＋ 财务费用（亿） 3 14 8
图4-7 杜邦分析图
三、企业经营管理和财务管理中主要经验和存在问题
（一）主要经验
1.完善了组织结构，形成内部控制制度
三一重工有限公司逐步建立了事前控制、事中反馈、事后监督的一体化财务管理模式，形成一套以财务管理为主线的内部控制制度。
2．全面提升了财务管理水平
三一规范会计核算，保证会计信息的准确、及时和完整。同时，按时按质编制财务报表，准确反映和配合披露公司财务信息。积极发挥财务分析职能，为经营管理决策提供依据。
3.科学进行资金管理，努力提高资金运作效率
三一重工有限公司的部门内部形成了结算、信贷以及综合统计分析三大职能模块，在内部控制制度的指导下，基本实现“任务到岗、责任到人”，并在资金管理工作方面取得一定成效。
4.以治理结构为主线，以财务控制为核心，强化投资管理
三一重工股份有限公司的控制方法以直接控制与间接控制相结合，直接控制主要是针对公司发展的规划、经营目标等一些重大的事项，间接控制主要是通过内部的专项审计制度、检查制度以及企业的信息上报制度，从中发现问题来督促企业及时调整和纠正；加强财务管理职能，做到以财务控制为主，母公司发挥投资绩效考核和资金按成本效益配比调度的中心作用。
（二）存在问题
1.财务管理有待磨合提高
因为管理模式的转变，财务部门与公司内其他部门以及二级公司的关系也要重新定位，各方面都要有个学习提高和相互适应的阶段。很多同志工作还没有真正找到感觉，一方面说明我们以前的基础薄弱，另一方面也提醒我们还要下大力气加强宣传、培训和反复沟通，不断在工作中适应新的管理要求。
2.财务分析的针对性不强
良好的财务分析是企业整体财务战略的向导，又为企业管理提供明确的测算和评估参数。三一集团目前的财务分析以定期分析为主，虽然基本上达到了公司内部管理的一定要求，但总体上说，还缺乏针对性，主要是专题分析不够，使财务分析的决策参考作用未能充分发挥。
3．融资结构的调整还没完全到位
虽然三一集团开始强调并着手建立银企战略合作伙伴关系，但离我们的目标还有比较大的距离。集团与部分银行就战略合作达成初步意向，并实际上取得了
一定的银行支持，调整了部分贷款来源，但贷款开办行的数目并没有减少，说明今后还有很艰巨的工作要做。
附录：近三年资产负债表、利润表、现金流量表
资产负债表 编制单位：三一重工股份有限公司单位：元 报告日期 货币资金(万元) 交易性金融资产(万元) 应收票据(万元) 应收账款(万元) 预付款项(万元) 应收利息(万元) 应收股利(万元) 其他应收款(万元) 存货(万元) 待摊费用(万元) 待处理流动资产损益(万元) 一年内到期的非流动资产(万元) 其他流动资产(万元) 流动资产合计(万元) 发放贷款及垫款(万元) 可供出售金融资产(万元) 持有至到期投资(万元) 长期应收款(万元) 长期股权投资(万元) 其他长期投资(万元) 投资性房地产(万元) 固定资产原值(万元) 累计折旧(万元) 固定资产净值(万元) 固定资产减值准备(万元) 固定资产(万元) 在建工程(万元) 工程物资(万元) 固定资产清理(万元) 无形资产(万元) 开发支出(万元) 商誉(万元) 长期待摊费用(万元) 股权分置流通权(万元) 递延所得税资产(万元) 其他非流动资产(万元) 非流动资产合计(万元) 2013/12/31 638029 34412 106586 1872766 56659 241 -- 173392 941684 -- -- 7161 56052 3886981 -- 40133 -- 14532 37550 -- -- 2122388 502891 1619497 617 1618880 199369 23224 -- 481345 26106 4170 1782 -- 47695 5012 2499797 2012/12/31 963111 8089 170678 1497445 99725 -- -- 133974 1051136 -- -- -- 64158 3988315 -- 29444 -- -- 31041 -- -- 1895019 402308 1492711 972 1491739 316865 68205 -- 475457 15876 4118 1812 -- 18371 4898 2457825 2011/12/31 1024699 2073 105092 1130487 197712 -- -- 78386 813441 -- -- -- 26489 3378378 -- -- -- -- 32890 -- -- 1252681 198721 1053960 1076 1052884 314231 116337 -- 215994 91 -- 1608 -- 18259 -- 1752294 资产总计(万元) 短期借款(万元) 交易性金融负债(万元) 衍生金融负债(万元) 应付票据(万元) 应付账款(万元) 预收账款(万元) 应付职工薪酬(万元) 应交税费(万元) 应付利息(万元) 应付股利(万元) 其他应付款(万元) 递延收益(万元) 应付短期债券(万元) 一年内到期的非流动负债(万元) 其他流动负债(万元) 流动负债合计(万元) 长期借款(万元) 应付债券(万元) 预计非流动负债(万元) 长期递延收益(万元) 递延所得税负债(万元) 其他非流动负债(万元) 非流动负债合计(万元) 负债合计(万元) 实收资本(或股本)(万元) 资本公积(万元) 减:库存股(万元) 专项储备(万元) 盈余公积(万元) 未分配利润(万元) 拟分配现金股利(万元) 外币报表折算差额(万元) 归属于母公司股东权益合计(万元) 少数股东权益(万元) 所有者权益(或股东权益)合计(万元) 负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元) 6386778 242376 39905 -- 193020 621781 103878 33514 52157 4893 26712 389301 -- -- 87647 -- 1795185 1961399 49336 29111 -- 29760 13051 2090710 3885895 761650 12811 -- 348 243708 1416397 -- -46142 2388772 112112 2500884 6386778 6446140 565856 27931 -- 162878 419206 188599 33301 37442 7592 10000 650303 -- -- 166159 -- 2269266 1569231 49168 19478 -- 50146 22501 1715528 3984794 759371 284 -- -- 224295 1335863 -- -17872 2301941 159405 2461346 6446140 5130672 950213 3646 -- 260348 406682 89212 30940 100572 6926 10000 308461 -- -- 146179 -- 2313180 668038 49009 10511 -- 4058 10516 742131 3055311 759371 969 -- -- 183500 1035859 -- -13428 1966271 109090 2075361 5130672 利润表 编制单位：三一重工股份有限公司单位：元 报告日期 营业总收入(万元) 营业收入(万元) 利息收入(万元) 房地产销售收入(万元) 其他业务收入(万元) 营业总成本(万元) 营业成本(万元) 利息支出(万元) 手续费及佣金支出(万元) 房地产销售成本(万元) 研发费用(万元) 营业税金及附加(万元) 销售费用(万元) 管理费用(万元) 财务费用(万元) 资产减值损失(万元) 公允价值变动收益(万元) 投资收益(万元) 对联营企业和合营企业的投资收益(万元) 汇兑收益(万元) 营业利润(万元) 营业外收入(万元) 营业外支出(万元) 非流动资产处置损失(万元) 利润总额(万元) 所得税费用(万元) 净利润(万元) 归属于母公司所有者的净利润(万元) 被合并方在合并前实现净利润(万元) 少数股东损益(万元) 基本每股收益 稀释每股收益 2013/12/31 2012/12/31 3732789 3732789 -- -- -- 3452581 2755269 -- -- -- -- 23303 304435 294545 32495 42534 14315 -19762 -361 -- 274761 84620 14340 5293 345041 35556 309485 290360 -- 19126 0.38 0.38 4683054 4683054 -- -- -- 4075516 3196325 -- -- -- -- 16681 397413 336724 135848 -7475 -13936 16137 2506 -- 609739 100768 22441 2525 688066 86998 601068 568610 -- 32459 0.75 0.75 2011/12/31 5077630 5077630 -- -- -- 4100167 3225223 -- -- -- -- 25952 421600 306314 80727 40352 -6866 14123 3812 -- 984720 102207 7700 3218 1079227 143071 936155 864890 -- 71266 1.14 1.14 现金流量表 编制单位：三一重工股份有限公司单位：元 报告日期 销售商品、提供劳务收到的现金(万元) 收到的税费返还(万元) 收到的其他与经营活动有关的现金(万元) 经营活动现金流入小计(万元) 购买商品、接受劳务支付的现金(万元) 支付给职工以及为职工支付的现金(万元) 支付的各项税费(万元) 支付的其他与经营活动有关的现金(万元) 经营活动现金流出小计(万元) 经营活动产生的现金流量净额(万元) 收回投资所收到的现金(万元) 取得投资收益所收到的现金(万元) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额(万元) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(万元) 收到的其他与投资活动有关的现金(万元) 投资活动现金流入小计(万元) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(万元) 投资所支付的现金(万元) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(万元) 支付的其他与投资活动有关的现金(万元) 投资活动现金流出小计(万元) 投资活动产生的现金流量净额(万元) 吸收投资收到的现金(万元) 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金(万元) 取得借款收到的现金(万元) 收到其他与筹资活动有关的现金(万元) 筹资活动现金流入小计(万元) 偿还债务支付的现金(万元) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(万元) 支付其他与筹资活动有关的现金(万元) 筹资活动现金流出小计(万元) 筹资活动产生的现金流量净额(万元) 汇率变动对现金及现金等价物的影响(万元) 2013/12/31 3730626 38448 209687 3978761 2414368 390762 261859 634839 3701828 276933 227 55260 49936 472 32430 138325 220190 100700 -- -- 320890 -182565 17987 17987 2370108 -- 2388095 2332114 314193 124314 2770622 -382526 -4493 2012/12/31 5052703 21148 231259 5305111 3470603 423675 334507 508151 4736937 568174 7909 22651 35778 146 73127 139611 479205 44020 264553 -- 787778 -648167 30947 30947 3285069 90000 3406016 2906024 407127 5865 3319017 86999 -1242 2011/12/31 5257022 14623 111584 5383229 3757134 360786 457691 579716 5155326 227903 973 13108 11716 -- 7530 33326 713557 14533 5938 93317 827346 -794019 300 -- 2479380 -- 2479680 1403429 165711 10371 1579512 900168 291 现金及现金等价物净增加额(万元) 加:期初现金及现金等价物余额(万元) 期末现金及现金等价物余额(万元) 净利润(万元) 资产减值准备(万元) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧(万元) 无形资产摊销(万元) 长期待摊费用摊销(万元) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(万元) 固定资产报废损失(万元) 公允价值变动损失(万元) 财务费用(万元) 投资损失(万元) 递延所得税资产减少(万元) 递延所得税负债增加(万元) 存货的减少(万元) 经营性应收项目的减少(万元) 经营性应付项目的增加(万元) 其他(万元) 经营活动产生现金流量净额(万元) 现金的期末余额(万元) 现金的期初余额(万元) 现金等价物的期末余额(万元) 现金等价物的期初余额(万元) 现金及现金等价物的净增加额(万元)
-292651 827422 534771 309485 33830 129228 21808 -- -7702 -- -14315 67968 19762 -28274 -21123 110846 -356959 858 11520 276933 534771 827422 -- -- -292651 5764 821658 827422 601068 -19491 108327 15008 -- 2 -- 13936 121115 -16137 18352 -19646 -52629 -306081 139484 -35134 568174 827422 821658 -- -- 5764 334342 487315 821658 936155 28880 66838 5006 500 76 0 6866 57556 -14123 -3214 750 -257010 -676719 76342 0 227903 821658 487315 -- -- 334342
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