8月报表分析

一、收入数据：

全月共实现收入：876719.56元

1、 其中餐厅收入为：404519元（食品收入为274390元，海鲜收

入为19809元，燕鲍翅收入为4856元，饮品收入为81280元，香烟收入为14320元，茶艺收入为6537元，其他收入为3327元）

2、 客房收入为452033.5元（房费收入452033.5元，会议室收入

为21600元，商务中心收入为145元，电话费收入为2445.06元，横幅收入为400元，投影仪收入300元，赔偿费收入为371元，代销品收入2362元） 二、税金48920.96元，占收入的5.58% 三、成本费用数据：

1、各部门成本费用分类明细见明细帐 （成本费用明细汇总表） 2、总收入 —— 总成本 —— 营业费用 —— 管理费用 —— 税负

即：876719.56 —— 394245.16 —— 168898.32 — 199845.55 —— 48920.96 ----5000 ==＝59809.57

即酒店2011.08发生总支出816909.99；其中成本为45%，营业费用为19.8%，管理费用22.8%，税收：5.58%，销售利润率为6.8%，见附表1

。 附表1

项目 成 本 费 用 管理费用 税 费 合 计 指数 发生额 394245.16 173898.32 199845.55 48920.96 19.8% 22.8% 5.58% 816909.99 93.2% 百分比(%) 45% 备注：1、本月有6月份电费103570.04元，营业费用冲了7月份折

旧121978.00元。

2、 管理费用中其中老职工8月工资、医疗保险82716.82元，占总

收入的9.4%

四、分类收入成本率分析：

食品原料成本 饮品成本 客房成本 香烟成本 用工成本(工资） 能源成本

成本金额 197788.5（115259.7） 33529.97 135712.69 18081 223709.16 110467.6 各项收入 299055 81280 452033.5 14320 成本比例分析表

差异

行业一般成本8实际成本率 目标成本率 率 66.10% 41.25% 30.00% -20.80% 25.52% 12.60% 50%左右 22%左右 10%左右 能源成本：其中天然气费9000元，7月份电费101467.6元

备注：1、食品原料成本中包括原材料和电费，食品成本率过高，电费过高。建议全员节约用电，食品制定出目标成本率，以便于加强原材料控制。

3、 香烟由于盘库漏盘，所以香烟的利润为负，下月冲回。 4、 用工成本过高，原因一方面是由于八月分辞职的人较多，当月

发了工资。

5、 能源成本过高，高于同行业，建议采用全员节约一滴水，一度

电。

价格可能；餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门 费用及应分摊的公共费用 —— 实际亏损！

解决办法：1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。