财政支出绩效评价指标体系三篇

篇一：财政支出绩效评价指标体系

—级指 标 分值 二级指 标 分 值 三级指标 分 值 指标解释 评价标准 目标明确（1分），目 项目目 4 U标是否明确、细 目标内容 4 标细化（1分），目标 量化（2分） 项H符合经济社会 发展规划和部门年 度工作计划（2分）， 根据需要制定中长 期实施规划（1分） 项目符合申报条件 （2分），申报、批标 化、量化 项LI是否符合经济 社会发展规划和部 决策依据 3 门年度工作计划； 是否根据需要制定 项目决 策 20 中长期实施规划 决策过 8 项LI是否符合申报 条件；申报、批复 程 程序是否符合相关 决策程序 复 程序符合相关管理 办法（2分），项目实 施调整履行相应手 续（1分） 办法健全、规范（1 5 管理办法；项口调 整是否履行相应手 续 资金分 8 分配办法 2 是否根据需要制定 第1页共1页

配 相关资金管理办 法，并在管理办法 中明确资金分配办 法；资金分配因素 是否全面、合理 资金分配是否符合 分配结果 相关管理办法；分 配结果是否合理 分），因素选择全面、 合理（1分） 项口符合相关分配 办法（2分），资金分 配合理（4分） 根据项H实际到位 6 实际到位/计划到 到位率 3 资金占计划的比重 位 X100% 计算得分（3分） 资金到 5 及时到位（2分），未 资金是否及时到 到位时效 2 位 及时到位但未影响 项位；若未及时到位， 目进度（1.5分）， 未是否影响项U进度 及时到位并影响 项目进度（0-1分）。 是否存在支出依据 不合规、虚列项目 虚列（套取）扣4-7 分，支出依据不合规 扣1分，截留、挤占、 挪用扣3-6分，超标 准开支扣2-5分 项目管 25 理 资金管 10 资金使用 7 支出的情况；是否 存在截留、挤占、 挪用项目资金情 况；是否存在超标 理 第1页共1页

准开支情况 财务制度健全（1 资金管理、费用支 分），严格执行制度 财务管理 3 出等制度是否健 全，（1分），会计核算是否严格执行； 会计规 核算是否规范 机构是否健全、分 组织机构 1 范（1分）。 机构健全、分工明确 （1分） 工是否明确 组织实 10 是否建立健全项U 管建立健全项H管理 制理制度；是否严 格执度（2分）；严格执 9 施 管理制度 行相关项目管 理制度 行相关项LI管理制 度（7分） 对照年初或调整后 的绩效LI标评价产 岀数量（按优5分、 良3分、中2分、差1 分进行评分） 15 项LI产出数量是否 产出数量 5 达到绩效目标 项目绩 55 项目产 出 项口产出质量是否 产出质量 4 效 对照年初或调整后 的绩效U标评价产 出质量（按优4分、 良3分、中2分、差1 分进行评分） 对照年初或调整后 达到绩效忖标 产出时效 3 项口产出时效是否 第1页共1页

达到绩效目标 的绩效H标评价产 出时效（按优3分、 良2分、中1分、差0 分进行评分） 对照年初或调整后 的项口产出成本是否 绩效U标评价产 出成本（按优3分、 良2分、中1分、差0 分进行评分） 项LI实施是否产生 对照年初或调整后 的产出成本 3 按绩效LI标控制 经济效益 8 直接或间接经济效 绩效口标评价经 济效益 益（8分） 对照年初或调整后 申报的绩效目标评 价社会效益（8分） 项U实施是否产生 社会效益 8 社会综合效益 项目效 40 项忖实施是否对环 对照年初或调整后 申环境效益 8 果 境产生积极或消极 报的绩效目标评 价环影响 境效益（8分） 项目实施对人、自 可持续影 8 对照年初或调整后 申然、资源是否带来 报的绩效LI标评 价可可持续影响 8 响 服务对象 持续影响（8分） 对照年初或调整后 项LI预期服务对象 第1页共1页

满意度 对项口实施的满意 程度 申报的绩效kl标评 价服务对象满意度 （8分） 总分

100 100 100 附件1

财政支岀项LI绩效评价报告 评价类型：□实施过程评价 项LI名称：信息系统运行维护

项LI单位：XX省海防与口岸办公室信息中心 主管部门：xx省人民政府办公厅

评价时间：20XX年1月1日至20XX年12月31日 组织方式：□财政部门 □主管部门 □项LI单位 评价机构：□中价机构 □专家组

□项LI单位评价组 回完成结果评价

评价单位（盖章）：XX省海防与口岸办公室信息中心 上报时间：20XX年5月21日

项LI绩效LI标表

项LI名称：信息系统运行维护

绩效标准 指标类型 成效指标

指标名称 绩效目标 优 仝95% 良 中 差 网络宽带保 99% 90% （含） 85% （含） 85%以下 第1页共1页

障率 网络运行故 -95% -90% 5% （含） 10% （含） 15% 1% 5%以下 -10% -15% （含） 以下 障率 注：以预算批复的绩效LI标为准填列。如预算申报时没有填报绩效LI标的，根据 项H测算明显或实施计划填写

项LI基本信息 一、项目基本情况 项目实施单位 项目负责人 地址 项目类型 计划投资额 （万元） 其中：中央财政 省财政 市县财政 其他 284. 04 主管部门 联系电话 邮编 一次性项目（） 实际使用情况 284. 04 经常性项目（） 实际到位资金 （万元） 其中：中央财政 省财政 市县财政 其他 （万元） 281. 60 284. 04 284.04 二、绩效评价指标评分 —级指标 项目决策

分值 二级指标 项ULI标 分值 三级指标 4 分值 得分 4 4 20 目标内容 第1页共1页

决策依据 决策过程 8 3 5 3 5 决策程序 分配办法 2 6 3 2 6 3 资金分配 8 分配结果 到位率 资金到位 5 到位时效 资金使用 2 7 2 7 项目管理 25 资金管理 10 财务管理 组织机构 3 3 1 9 1 9 组织实施 10 管理制度 产出数量 产出质量 5 4 5 4 项目产出 15 产出时效 产出成本 3 3 3 3 项目绩效 55 经济效益 社会效益 项目效益 环境效益 可持续影响 服务对象满意度 8 8 8 8 8 100 7 7 40 7 8 8 97 总分 评价等次

100 100 优 第1页共1页

三、评价人员 姓名 职务/职称 主任 副主任 科氏 科氏 科氏 科长 副科K 科员 科员 单位 省海防与口岸办信息中心 省海防与口岸办信息中心 省海防与口岸办信息中心 省海防与口岸办信息中心 省海防与口岸办信息中心 省海防与口岸办信息中心 省海防与口岸办信息中心 省海防与口岸办信息中心 省海防与口岸办信息中心 项H评分 签字 评价工作组组长（签字）： 项目单位负责人（签字并盖章）： 年

月 日 财政支出项口绩效评价报告 一、项目概况

（―）项LI单位基本情况

XX省海防与口岸办公室信息中心（以下简称信息中心）于20XX年1月19日正 式批准设立，

为省海防与口岸办公室下属的正处级财政预算管理事业单位，内设 综合科、海防打私监管科、电子口岸监管科、邮轮游艇监管科4个科级机构。核 定财政预算管理事业编制20名，主要职责：承担我省海防打私、口岸、游艇、 离岛旅客购物系统信息化建设和网络管理、运行、维护，信息收集、分析、处理、 上报和安全保密等工作。 （二） 项口基本性质、用途和主要内容、涉及范用。

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1.

项基本性质

信息系统运行维护项U是属于信息系统运行维护保障的常态化项U。

2.

项目用途

主要负责XX电子口岸“三个一”查验放行系统、XX省境外游艇管理信息系统、 XX省出入境邮轮管理信息系统、中国（XX）国际贸易单一窗口、XX省跨境电子 商务监管平台、XX离岛旅客免税购物公共服务平台系统信息化建设和网络管理、 运行、维护保障。

3.

项日涉及范围

项LI涉及XX离岛旅客免税购物公共服务平台系统、XX电子口岸大通关系统、XX 电子口岸“三个一”查验放行系统、XX省境外游艇管理信息系统、XX省出入境 邮轮管理信息系统、XX省跨境电子商务监管平台、中国（XX）国际贸易“单一 窗口”等信息化系统运行维护保障。 （三） 跨年度项LI的预期总LI标及阶段性LI标

1、 预期总目标

（1） 前期口标：进行调研，从实际出发，做好经费的合理预算安排工作。

（2） 中期□标：厉行节约，发挥资金使用过程最大效益；保证信息化系统的稳 定，有效宣

传口岸通关，提高口岸通关效率，保障XX离岛旅客免税购物公共服 务平台系统稳定运行，支持国际旅游岛建设。

（3） 后期LI标：按照财务管理制度，做好资金支出、合理计划安排进度工作。

2、 阶段性LI标：严格按照财务管理制度，充分利用财政有限的资金，在资金使 用过程发挥

最大效益。

二、 项H资金使用及管理情况 （-）项U资金到位情况

20XX年，根据当年省财政预算安排，省财政厅下达我单位信息系统运行维护项 目预算资金为

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284. 04万元，资金拨付及时到位，保证了各项工作顺利开展。

（二） 项口资金使用情况分析

20XX年信息系统运行维护项U预算资金为284. 04万元，总支出281. 60万元， 全年完成指标99. 14%o

（三） 项U资金管理情况分析

20XX年1月，我单位正式批准成立，为省海防与口岸办公室下属的正处级财政 预算管理事业

单位，财务独立核算，已经建立完善相关财务管理制度，制订了《财 务管理暂行办法》，并形成有效的支出制约机制：一是资金支出实行先审批再使 用制度；二是规范报销凭证审核，按有关财务规章制度审核各类原始凭证，要求 报销凭证真实、合规、完整，审批手续齐全，涉及政府采购的按政府采购相关程 序执行；三是合理设置岗位，明确相关职责权限，要求票据与印章分别山不同专 人保管，确保不相容岗位相互分离；四是加强支出审批权限控制，明确支出审批 权限和程序；五是项目工作实施专人负责制，通过制定专项工作计划和方案，确 定工作LI标，明确组织实施措施和策略，有效地指导工作的正常有序开展。 我单位严格执行年度预算，对专项资金的使用和管理，按照《XX省财政厅关于 印发〈XX省省本级项LI支出预算管理办法〉的通知》（琼财预[20XX] 1606号）相 关要求执行，严格遵守“专款专用”原则，确保专项资金项目有效实施。 三、 项口组织实施情况

我单位设有绩效评价工作领导小组，共计9人，下设办公室，具体负责绩效评价 的组织和实施，领导小组实施组长负责制。为做好20XX年信息系统运行维护项 目绩效管理工作，在原有的基础上，根据相关文件要求，制定方案、明确分工、 落实责任，相互配合，提高工作效率，更规范和高效地开展20XX年预算绩效管 理工作。 四、项LI绩效情况

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（-）项目绩效口标完成情况分析

1. 项LI的经济性分析

（1） 项H成本（预算）控制情况

作为刚设立六年的新机构，为最大限度的利用有限资金，通过项目成本控制原则, 对每一项经费都做到仔细斟酌，不断精减，对每一份合同，都进行多方询价，权 衡再三，以最大限度的控制系统维护维修成本；在系统维护采取内部培训，不仅 提高职工维护水平，也节省会议培训成本；在各业务系统升级维护上，釆用原厂 服务外包的方式，一方面充分利用他人的专长和经验，另一方面也从总体上控制 成本，避免因自身经验不足而导致成本失控。

（2） 项口成本（预算）节约情况

我单位在信息系统维护工作中，本着勤俭节约、简单务实的原则，对各项经费进 行不断的压缩和精简，力戒形式主义和形象工程，坚持花小钱办大事。截止至 20XX年12月31 0,资金为

284. 04万元，总支出281.60万元，基本上达到了 量入为出的要求。 2.

项LI的效率性分析

（1）项目的实施进度

项U的实施进度均按建设项U讣划节点或合同要求进度完成。

(2)项LI完成质量

XX离岛旅客免税购物公共服务平台系统稳定运行，离岛旅客数据按合同约定定 期发送，平台

运维未发生一起由网络、系统、硬件引起的系统中断。 项U完成质量在绩效评价范围内完成了预期的质量LI标.

3.

项H的效益性分析 项LI预期口标完成程度

(1) 1)

在离岛免税工作上，对平台硬件设备、网路及整体运维环境优化升级，消除 系统单点故障

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隐患，进一步提高平台可鼎性和稳定性。另外，配合海口海关、免 税店及粤海铁路公司保障火车离岛旅客免税购物政策实施。

2)

在境外游艇工作上，对xx省境外游艇管理信息系统加强推广并完成维护工作。 建成xx省

出入境邮轮管理信息系统并通过终验正式上线运行。

3)

在电子口岸工作上，保障XX电子口岸大通关系统及“三个一”系统正常运行, 推进中国

(XX)国际贸易“单一窗口”建设，推广中国“单一窗口”标准版、建 设XX省跨境电子商务公

共服务及监管平台。

(2)

项LI实施对经济和社会的影响

XX离岛旅客免税购物系统公共服务平台系统实现“旅客一次离岛、两丿占购物”、 免税余额

可在任一家免税店一次性调剂使用和“网购”提货及监管方式等功能 需要，全力保障三亚海棠湾免税店和海口美兰机场免税店顺畅运行。20XX年，

XX离岛免税商品销售额80. 2亿元人民币，同比增长32%,销售数量1050万件， 同比增长41.8%；购买旅客233. 4万人次，同比增长34. 8%。带动了 XX旅游产 业快速增长，推进了国

际旅游岛建设。

XX省境外游艇管理信息系统有利于各查验单位更便捷、直观地办理业务和对游 艇实施

监管，有利于船东、船代和码头公司等对境外游艇进行“一站式”预申报。 建设XX省出入境邮轮管理信息系统项口，打造XX集邮轮网上业务办理、网上信 息互动、港口现场管控等多功能为一体的邮轮服务监管平台。为全省邮轮相关企 业、政府等单位提供一系列邮轮信息化服务，为出入境邮轮旅客通关提供智能化 快速通关服务，并进一步强化对入境邮轮旅客的监管。项LI的实施，全面提升了 我省邮轮旅游行业的服务质量和服务水平。

电子口岸大通关系统可让企业通过互联网向相关行政管理机关申办进出口手续， 减少了企业

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直接到政府部门办理业务的次数，节省了办事时间，提高了贸易效率, 降低贸易成本。在为企业改善通关条件的同时保证了政府对企业的监管，为外源 经济的可持续发展奠定了坚实的基础。

\"三个一”系统为关检查验、放行提供指令对碰平台，实现港口一次查验、一次 放行。推动优化通关作业流程，缩短作业时间，改进服务工作，减少企业手续和 成本费用，提升港口运作效率，提高贸易便利化水平。20XX年，海关通过“三 个一”系统实现无纸化放行147860单，国检通过“三个一”系统实现无纸化放 行17426单，提高了通关效率，促进经济贸易持续健康稳定发展。

中国（XX）国际贸易“单一窗口”系统采取一体化设计、集中式处理等有效、可 行但投资节约的技术设计。与联检单位各系统对接，全省统一规划、统一建设单 一窗口信息系统，避免了由于标准不统一造成的网络无法互联、应用系统不兼容 的问题。该系统一期20XX年8月15日通过验收并运行良好。通过该系统的建设, 改变船代、联检单位工作人员的工作方式、思想观念和行为习惯，从而提高了工 作效率，实现科学决策，实现整体效益的提高。

按照国家口岸办要求，积极做好中国国际贸易“单一窗口”标准版推广工作，9 月初，山省口岸办牵头组织召开了各查验单位参加的“单一窗口”标准版推广工 作部署会，确定了 XX省“单一窗口”标准版试点采取“地方门户+标准版虚拟 SAAS”对接模式，通过了《XX国际贸易“单一窗口”标准版推广工作方案》，成 立“单一窗口”标准版推广工作组，有序推进国家“单一窗口”标准版的对接工 作。9月13日“单一窗口”完成首单货物申报，11月，由省海防与口岸办、海 口海关、XX检验检疫局、海口市文昌市海防与口岸办等单位分别在海口、洋浦、 文昌等地区举行全省“单一窗口”标准版部署、推广业务培训。截止12月31 日，共通过“单一窗口 ”标准版申报3755单，其中货物报关2366单、货物报检 628单、运输工具申报558单，舱单申报134单、企业资质申报13单、原产地 证申报86单。推广工作开始至今,报关、报检、交

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通工具申报覆盖率长期达到 100%,基本实现业务全覆盖，完成国家“单一窗口”标准版覆盖率

30%以上的工 作任务。

XX省跨境电子商务公共服务及监管平台20XX年5月4日组织硬件招标，5月14 日组织软件招

标，5月15日开工建设，6月30日完成功能性上线运行，9月4 日正式投入运行。“双十二”期间跨境电商企业线上累计订单2020票，当日完成 跨境电商系统推送订单820票，收到回执

730票，同比“双十一” 492票订单再 创佳绩。今年春节农历二十八、二十九完成跨境电商系

统推送订单100票，收到 回执73票。截至20XX年3月6日，海口综保区跨境电商入区货物68批，出区 2317 单。

4.

项LI的可持续性分析

信息系统运行维护是一项有着重要意义，同时任务繁重的工作，这不但能提高我 单位的业务技能，同时对加强信息系统运行维护保障力度也有着重要作用。

3.项LI预算批复的绩效U标完成情况分析

20XX年项LI预算绩效U标需调整的项U已根据实际支出做出调整。

该项LI指标完成对比：

成效指标：网络带宽保障率绩效指标99%,实际在20XX年度达到100%；网络运 行故障率绩效指标1%,实际在20XX年度未岀网络故障。 所有的绩效指标20XX年度都已达到了设定的标。 （二）项LI绩效目标未完成原因分析

项LI绩效II标未完成主要是圧缩了项U工作会议费费用。20XX年为了贯彻落实 中央“八项规定”，坚持厉行节约，反对浪费行为，压缩了会议费开支。 五、 综合评价情况及评价结论

我单位该项LI总体被评为优。项山基本上实现了预期口标，项H实施完成后，保 证了离岛免

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税、电子口岸、邮轮游艇信息系统稳定运行，为XX国际旅游岛建设 保驾护航。 六、 主要经验及做法、存在的问题和建议

（一） 在项LI的实施开展过程中，按照项口进行分类，项U责任落实到人，监督 落实到人，分成每个季度，以便于更好的管理。

（二） 项目资金实行专款专用，严格按照项H资金管理程序支付，有效发挥项曰 资金的使用效益，确保了项口资金正常、合理使用。

七、 其他需说明的问题，比如当年未完工项U后续工作计划等。 无悄况说明。

XX省海防与口岸办公室信息中心 20XX年5月21日

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篇二：XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 该指标主要考核项U 目标实际完成程度。 UI标完成率在60%以上(含 60%),该指标得分为：该指 1」标完成率二L1标完成 标计算结果X该指标权重。在 60%以下，不得分。 数宁预定目标数 X100%o ⑴ IJ标完成率 对需要验收项LI的指标得分， 在完成上述讣算后，再乘以规 定系数后确定得分：1、未完 成验收手续，但已投入使用 的，系数为0.9。2、未完成 日标完成类 验收的其他情况，系数为 0. 8o 该指标通过比较项忖 绩效U标与项U执行 优或达到90%以上，满分。 良或达到80%—89%,扣减30% ⑵ 结果，来考核项LI实际 分值。 执行的效果。预定H 一般或达到70%—79%,扣减 bl标完成 质量 标：指项目申报时，可 50%分值。 行性分析报告中指出 差或在70%以下，不得分。 所要达到的效益。实际 第1页共1页

达到的效果：指项LI完 成后，实际达到的效 益。当效益是可以量化 的数额时，则釆用相应 的数额；当效益不可量 化时，则采用评价组综 合评议得出结论。评议 分为优、良、一般、差 四等，□标效益为100 分；仝90分为优，80W 分值W89分为良，70W 分值W79分为一般，分 值＜70分为差。

LI标完成质量二实际达 到的效果宁预定口标 X100%o

XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 LI标完成类 (3)

该指标考核项LI的预 按期完成，满分 第1页共1页

项目进度 完成情况 定LI标是否如期完成。 基本按期完成，扣减30%分 可细化为按期完成，基 值。 没有按期完成，不得分。 本按期完成（是指完成 工作量的80%以上，未 完成部分是因不可抗 力等自然原因造成）， 没有按期完成三类。 该指标通过对项忖申 报书中所列示的经济 达到预期效益80%以上，满 分。 达到预期效益的50%-79%, ⑷ 效益与实际效益进行 经济效益 分析、比较，评价财政 扣减50%分值。 资金使用的经济性，效 达到预期效益30%以下，不得 率性。 分。 该指标考核：⑴项LI建 效益显著，满分。 设对本区域经济社会 效益一般，扣减50%分值。 效益类 发展、自然环境等方面 效益较差，不得分。 ⑸ 的影响。⑵项LI实施对 社会效益 本部门改进和加强管 理，提高工作效率，实 行依法行政，强化服务 意识等方面的效果。 第1页共1页

山评价工作组根据项

口情况可采用不同形 式，经综合评价后，可 认定为：效益显著，效 益一般，效益较差三 等。 要求作出评价的依据 充分，评价过程公正。

XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 该指标评价项U在执行过程中 效益显著， 是否依据生态平衡规律，保持 效益一般， 生态平衡和生态系统的良性、 分值。 效益较拓效循环，对自然环境产生有 差， 益影响和有利效果。 山评价工作组根据项H惜况可 采用不同形式，经综合评价后， 认定为：效益显著，效益一般, 满分。 扣减50% 不得分。 (6) 效益类 生态效益 效益较差三等。 第1页共1页

要求作出评价的依据充分，评 价过程公正。 该指标评价项U资金使用的预 该指标根据指标说明 定目标是否科学、明确，是否 项，缺少任一项扣减 具有可行性分析报告：⑴项目 30%分值。扣完为止 (7) 标明确、合理。⑵项忖预算 项UU标明确 的合理性及可幕性分析。⑶项 度 1」预期社会效益和经济效益分 析。⑷项U预期效益的持久性 分析。⑸与同类项目的对比分 析。 组织管理 该指标评价项U实施或执行过 管理有效，满分。 程中，是否严格遵守国家和省、 管理基本有效，扣减 市的相关财务制度和行业管理 50%分值。 水平类 管理失效，不得分。 (8) 规定。 比如：实行政府采购的项LI, 没有统一采购，自行购买；需要 经过评审的项U预决算，没有 进行评审；需要监理的项U执 行过程中没有监理等。 管理的 有效性 山评价工作组根据项LI悄况可 第1页共1页

采用不同形式，经综合评价后, 可认定为管理有效，管理基本 有效和管理失效三等。

要求作出的评价依据充分，评 价过程公正。

XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 该指标评价项U承担单位执 达到所要求条件的 行或实施项U的软硬件保障 80%,满分。达不到所 组织管理水 ⑼ 情况。具体包括:人员的资质、 要求条件的80%,不得 平类 项目保障条件 设备专业化程度、场地是否符 分。 合作业要求等相关支撑条件。 该指标考核项口财政资金实 90%以上,满分。 际拨付情况。 80%—89%,扣减 30% (10) 财政资金到位率二实际拨付金 分值。 额0项LI预算资金额x ioo%o 70%—79%,扣减 50% 特别限定：社会保障类支出， 分值。 到位率必须达到100%,才能 记满分，低于100%,不得分。 70%以下，不得分。 财务管理类 财政资金 到位率 第1页共1页

90%以上,满分。 该指标考核山财政和其他主 80%—89%,扣减 30% 体共同投资项LI中，财政资金 （11） 以外其他配套资金的供给状 况。 分值。 71%—79%,扣减 50% 配套（自筹） 资金到位率 分值。 配套（自筹）资金到位率二实 际到位配套（自筹）资金三计 划投入配套（自筹）资金 X100%o 70%以下，不得分。 该指标衡量项U资金支出的 相当或低于标准，满 实际费用水平，项口申报书中 分。 高于标准，不得分。 有明确支出标准的以该标准 为衡量依据，没有明确标准的 （12） 可以参考同类可比数据作为 单位费用 依据，确定实际平均费用水 （成本） 平。对一个单位有多个评价项 目时取其平均值。 单位费用（成本）二被评价项 口实际支出金额宁项LI的单 位数量。

XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

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评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 该指标考核项LI各项资金（财政 及时到位，满分。 拨款、预算外资金和其他资金） 没有及时到位，不得 依文件或合同规定是否按计划 确定的数量、时间和进度及时、 (13) 资金到位 分。 及时性 足额到位。 该指标考核因财政资金投入后 所带动的财政以外其他资金的 投入情况。 达到2.0以上满分。 1.5—2.0,扣减 20% 分值。 (14) 财政投入乘数二财政投入后带动 1.0—1.5,扣减 40% 分值。 有带动，达不到1.0 扣减70%分值。 财务管理类 财政投入乘数 其他资金投入总额宁财政投入 金额。 没有带动，不得分。 95%及以上，满分。 80%—94%,扣减 30% 该指标考核项LI资金的实际使 用情况。 (15) 资金使用率二项U实际使用金额 分值。 十项U实际到位金额x loo%。 资金使用率 70%—79%,扣减 50% 分值。 70%以下，不得分。 第1页共1页

该指标考核项LI预算金额和实 (16) 节支率在0—5%之 间，满分。其余情况 际执行金额之间的差异。 项目支出 节支率 项H支出节支率二（项口经费预 均不得分。 算数-项LI实际支出数）一项訂 经费预算数X100%o

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评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 该指标考核项U的实际支出 资金使用规范，无违 是否符合国家财经法规和财 规，满分。 (17) 务管理制度以及相关专项资 违规资金比例在20%以 金管理办法的规定。 支出的合 下时，酌惜扣减 30%—60% 分值。 规性 财务管理类 违规资金比例在20%以 上，不得分。 该指标考核项LI会计信息质 第①项考核内容分值 量状况。包含：①会计信息真 占该指标分值的50%； 实可靠、准确无误。②会讣核 第②项考核内容分值 算资料齐全、完整。③会计记 录要及时。 30%：第③项考核内 (18) 会计信息 质量 容分值为20%。依据所 第1页共1页

满足的考核条件确定 该指标分值。 (19) 资产配置与 资产管理 使用类 水平 ①资产管理制度是否健全，完 两项考核内容各占30% 整。②资产管理制度是否已得 分值，根据项LI单位实 到有效执行。 际满足条件计算得出。 XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

评价指标 一级指标 1•级指标 指标说明 计分要求 该指标考核被评价单位资产类 按合同规定，已完全 购建项LI中所购或所建资产在 交付的，满分。 (20) 项目完工后的交付情况。 未按合同规定，没有 固定资产 固定资产交付率二验收合格的 交付或交付不全，不 交付率 固定资产宁购置的固定资 得分。 资产配置与 X100%o 使用类 该指标考核被评价单位固定资 90%以上,满分。 产的完好状态。 80%—89%,扣减 30% (21) 固定资产完好率二功能完好的 分值。 固定资产 固定资产宁所有固定资产 X100%o 70%—79%,扣减 50% 完好率 分值。 70%以下，不得分。 第1页共1页

90%以上，满分。 该指标考核被评价单位固定资 80%—89%,扣减 30% (22) 产的实际利用情况。 分值。 固定资产利用率二实际在用固 70%—79%,扣减 60%分 固定资产 利用率 定资产宁所有固定资产 值。 X100%o 70%以下，不得分。 第1页共1页

篇三：财政支出项目绩效评价指标体系设计

一、财政支出绩效评价内容 (-)绩效管理与绩效评价

绩效是某个组织、个体或项LI在某个时间范圉以某种方式实现的成绩和效果。绩 效是一个多维的概念，可以从不同角度考察。从绩效主体看，绩效可以分为组织 绩效、员工绩效、项LI绩效等。从绩效的内容看，不同绩效主体的绩效LI标不同, 绩效的具体内容也不同。 绩效评价是对组织、个人或项LI绩效进行的一种测度，它是绩效管理的重要环节。 绩效管理是指为了达成组织的LI标，通过管理者与被管理者的持续沟通，使个人 的行为符合组织的LI标，最终形成组织所预期的结果的管理活动。绩效管理是山 确定绩效LI标、制定绩效讣划、实施绩效计划、进行绩效评价、绩效结果反馈和 利用等环节组成的循环。

公共支出绩效管理的核心是强调公共支出的结果与LI标的关系以及结果的有效 性，U的是提高政府的管理效率和公共服务水平。其内容包括：制定明确的公共 支出绩效II标，建立规范的绩效评价指标体系，对绩效U标的实现程度及效果进 行评价，并把绩效评价与预算编制和预算管理紧密结合起来。 (二) 财政支出项LI绩效评价内容

财政支出项LI绩效评价必须明确财政支出项LI绩效评价的内容。财政支出项U绩 效评价的内容必须反映财政支出项U的运行规律并体现“绩效”的本质规定。

财政支出项H的运行过程包括项H立项、项H实施、产出应用三个环节。绩效主 要表现在“产出和应用”环节，项目绩效的评价内容应围绕“产出和应用”来考 虑。财政支出项目绩效评价的内容可概括为“1_1标设定”、“项LI产出”、“项 口效益”和“项LI管理”四大方面。“LI标设定”包括项目口标的明确性、依据 的充分性、日标的合理性和先进性、完成的可能性等，“产出”主要包括项目任 务的完成情况和绩效H标的实现程度，“效益”包括项目

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成果的经济效益、社会 效益、生态效益，“管理”包括项U实施过程中项口承担单位的规章制度保障及 其执行情况。

上述绩效评价内容属业务评价。财政支出项LI绩效评价还应该包括财务管理方面 的内容，主要是：资金到位和支出情况、财务管理情况等。

《浙江省财政支出绩效评价办法（试行）》规定的财政支出项U绩效评价的基本内 容是：

（1）绩效訂标的设定情况；（2）绩效U标的完成惜况及项□所取得的经济效 益、社会效益

和生态环境效益；（3）为完成绩效LI标安排的预算资金使用情况、 财务管理状况、资产配置与使用情况；（4）为完成绩效LI标釆取的加强管理的制 度、措施等；（5）根据实际情况确定的其他评价内容。

二、财政支出绩效评价指标体系的设计

（~）绩效评价指标体系的意义

财政支出项LI绩效评价指标体系是根据财政支出绩效评价工作的要求，按照一定 的原则，为体现不同财政支出内容和反映评价对象绩效而形成的一系列指标的集 合。

1、 绩效评价指标体系是进行绩效评价的工具。财政支出项LI绩效是一个综合性 的概念，我

们只能根据评价对象的绩效内容把绩效概念具体化为可以计量的一系 列指标。不同类别的财政支出项目的绩效内容存在很大差异，因此，必须根据各 类财政支出项LI的绩效特点设置不同的财政项LI绩效评价指标体系。

2、 绩效评价指标体系体现了绩效评价主体的评价LI的。绩效评价指标体系中设 置的指标，

体现了绩效评价主体对绩效的理解和追求。评价主体对绩效的理解不 同，对绩效LI标的追求不同，设置的绩效评价指标也不同。

3、绩效评价指标体系会影响评价客体的行为。绩效评价对象总是追求最大的“绩 效值”。如

果绩效评价指标体系科学、合理，项LI实施单位按照评价指标努力， 就会使财政支出取得好

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的效果；反之，就会使财政支出达不到好的效果。 （二） 绩效评价指标体系的设计步骤

第一步：根据财政支出项U绩效评价的U的、不同类别财政支出项U的绩效内容, 以及指标体系的设计原则，采用适当的方法，确定财政各类财政支出项U的绩效 评价指标。 笫二步：运用适当的方法，确定各个指标相对于项LI总体绩效的重要性，并用数 量化的方法表示出来，即赋予每个指标一定的权重。

笫三步：通过适当的方法，确定各个评价指标的参照标准，即确定指标的标准值。 （三） 绩效评价指标体系的设计原则

1、 价值导向原则。财政支出项LI绩效评价指标体系应能够反映财政支出的经济 性、效率性、

有效性要求，体现财政部门和项口主管部门的价值导向性。

2、 科学性与实用性相结合。科学性是指绩效评价指标要能准确地反映绩效的内 涵，指标的

权重要能够准确地反映该指标在整体绩效中的地位，指标的标准值要 反应国内外先进水平。设讣指标体系时还要考虑现实可行性，特别是要考虑指标 数据收集和处理的难易程度及其成本。

3、 全面性与简明性相结合。财政支出项LI绩效评价指标体系应能充分反映财政 支出项LI

的各种绩效。同时，应筛选出最重要和关键的绩效要素，指标体系应简 单明了。

4、定性与定量相结合。绩效评价应尽可能采用定量指标，但在LI前的条件下,

财政支出项L1的绩效并不能完全通过定量指标来反映，而需要采用定性指标。

5、通用性与专用性相结合。各类财政支出项LI的绩效LI标不同，财政支出项LI 的绩效评价

指标也不同，因而需要分别设汁。同时，财政支出项U的绩效也有统 一的内容和标准。注意：通用性与专用性的区别，是针对不同类别的财政支出项 □而言的。 （四）绩效评价指标体系设计的方法

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1、 指标体系的形成

财政支出项LI绩效评价指标的设讣具体分两个步骤： 第一步，采用层次分析法（AHP）,建立评价指标库。

运用层次分析法建立绩效评价指标体系，一般将指标分成目标层、状态层、元素 层、指标层，最终形成一个山许多相互联系的指标组成的多层次的指标体系。 第二步，采用专家调查法（Delphi），确定评价指标。

评价指标库建立后，邀请若干专家对指标库中的指标进行分析、权衡、补充、选 择，最后确定评价指标。

2、 指标权重的确定

指标权重的确定有主观法和客观法两大类。主观法主要有专家调查法（Delphi）、 层次分析法（AHP）等；客观法主要有主成分分析法、嫡值法等。一般采用专家调 查法（Delphi）和层次分析法（AHP）o

专家调查法的步骤：（1）选定专家，给出赋权要求，且保证权数归一化；（2） 山各位专家对各项指标进行打分，即给指标赋权：（3）汇总各专家的赋权结果, 并将结果反馈给各位专家；（4）专家参考反馈意见修改其初次赋权结果；（5） 重复“反馈”与“修改”，直到达到符合要求的精度；（6以各位专家最终赋权 值的平均作为组合权重结果。

层次分析法的步骤：（1）建构指标体系的递阶层次结构；（2）建立总LI标层元素 A与下层元素B’，B：,…，Bn的两两判断矩阵，山专家给判断矩阵赋值（一般采用 广9比率标度法）；

（3）计算层次因素单排序值；（4） 一致性检验；（5）建立B 层各元素与其下层元素C之间的

两两判断矩阵，并完成3、4步骤（如果C还有 下层元素，则按照上述方法继续）；（6）层次总排序，计算各层指标的组合权重;

（7）层次总排序的一致性检验。

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上述两种做法比较规范，形式上比较严谨，但工作量很大，而且也不一定符合实 际。在实际工作中，一般多采用专家集体商议的办法确定权重。

3、指标标准值的确定

指标标准值是绩效评价指标的标尺或准绳，既要反映国内外同类项LI的先进水 平，乂要符合我省财政支出项訂的实际绩效水平。具体可采用以下标准：

（1） 计划标准。即以预先制定的日标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2） 行业标准。即以同行业的相关指标数据为样本，运用一定的统计方法计算 得出的评

价标准。

（3）

历史标准。即以本地区、本部门、本单位或同类部门、单位绩效评价指标 的历史数

据为样本，运用统计方法计算出的历史平均水平作为评价标准。

（4）

经验标准。即山专家根据实际经验和经济社会的发展规律，经分析研究后 得出的评

价标准。

（五）绩效评价指标体系的运用

1、指标数据的标准化 （1） 定量指标数据的标准化

定量指标数据的标准化方法有直线型、折线型和曲线型三种。直线型标准化的具 体方法有比重法、极值法、Z-Score法等。折线型标准化方法是阈值法。

现实中，一般采用比重法。具体方法是：首先按照前述方法确定评价指标的标准 值，然后把评价项口的实际指标数据与其相比，从而得到一个比例系数。计算公 式为：

kr./c0（当c,为正作用指标时，当?,上1时，取1）

（当C：为负作用指标时，当沦1时，取D

式中，6为被评价项LI的实际指标数据值，c。为评价指标的标准值，P,为被评价 方案的指

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标得分值。当Pi二Ci/C。>1时，取值1,是为了保证每个指标的标准化 值不超过1分。在采用百分制评价的情况下，可以把Fi值乘以100。

（2） 定性指标数据的标准化

由评价专家根据相关资料，对照事先确定的评分标准综合判断，直接给分。

2、 计算综合得分

如果绩效评价的综合评价值用Y表示，则

式中，Wi表示第i个指标的权重，Pi为第i个指标的标准化值（百分制）。

在定量评价的基础上，可以对项目绩效进行定性评价分等。分等标准为：YM90 的项H绩效优秀，75^Y<90的项LI绩效良好，60WY<75的项Id合格，Y < 60 的项LI为不合格。

3、 实际工作中的做法

在运用专家调查法确定指标体系时，根据各个指标对项LI总绩效的重要性，同时 确定各指标的最高分值和具体的评分标准。在具体评价时，对照这一评分标准， 给每个项LI的相应指标打分，然后把所有指标的得分值直接加总得到总分。再根 据项LI总分的高低，给每个项LI进行定性分等。

（六）评价指标体系设计时要注意的问题

1、 高度重视制定绩效评价指标体系的重要性。

2、 进一步细化《浙江省财政支出绩效评价实施意见》中的指标体系框架。（1） 指标需

要增减。（2）部分指标需要细化。（3）各指标的权重和标准值需要研究确 定。

3、 财政部门、主管部门要参与绩效评价指标体系的制定。

4、 大规模评价前先要进行试评，或在设计指标体系的过程中进行实地调查。

三、财政支出项LI绩效评价指标举例

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表2是财政科技资金中的科技攻关类科研项U的绩效评价指标体系（仅供举例说 明）。 该指标体系山业务绩效和财务管理两个状态层（一级指标）构成。业务绩效山项 LI组织管理、项U完成情况、项U技术成果、项U经济效益、项U社会效益和项 H生态环境效益等六个元素层（二级指标）构成，每个元素层111 1-3个具体指 标（三级指标）构成。财务管理山资金落实情况、实际支岀情况、财务信息质量和 财务管理状况等四个元素层（二级指标）组成,每个元素层山1-2个具体指标（三 级指标）构成。整个评价指标体系共18个指标。详见表1。

注意：（1）该指标体系中没有设置“绩效目标设定情况”的内容。（2）业务绩 效与财务管理的权重不是《浙江省财政支出绩效评价办法（试行）》中要求的 60:40,而是

80:20o

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表1科技攻关类科研项U绩效评价指标体系 三级指标 _级 指标 (权 重) 好 相关规章制度健全和 1、规章制 5 4 —级指标 (权重) 指标名称 指标涵义 评分标准 得分 较好 实施到位的情况；项 一般 目合同书、验收报告、 度保障 项目组织 管理 归档保管的情况。 (10) 2、支撑条 (5) 3 技术鉴定等资料及时 差 0 好 项U承担单位承诺的 较好 5 4 业务 绩效 (80) 件保障 (5) 人员、设备、场地等 一般 支撑条件的保障情 差 况。 按时完成项日研发任 务 15 0 3 项目完成 情况 (15) 3、项目完 完成项U合同书规定 的研究内容和考核指 标、课题按时完成的 情况。 完成任务85%以上；或 延期半年以内 完成任务70-84%；或 延期半年至1年 完成任务50-69%：或 9 12 成程度 (15) 6 第1页共1页

延期1年以上 整个 完成任务49%以下 0分 项LI成果的技术水平 达到国际领先先进、 国际领先或先进 国内领先或先进 省内领先或先进 15 4、成果先 12 9 国内领先先进、省内 进性 领先的情况；突破和 (15) 掌握关键技术或核心 不先进 0 项目技术 技术的状况。 成果 (25) 拥有发明专利 项目取得的发明专 利、实用新型和外观 设计专利、专利申请 或技术成果登记的情 况。 拥有新型实用或外观 10 8 3、知识产 设计专利 进行了专利申请或技 6 权情况 (10) 术成果登记 无专利申请或技术成 0 果登记 项目新增利税与项目 6、投入利 ^100% 80%^X<100% 5 4 项目经济 税率 效益 (5) (10) 科技投入的比率（只 计算项LI范围内的投 入和利税）。 项目新增出口创汇 50%^X<80% <50% 3 0 ^30% 5 7、创汇节 第1页共1页

汇率 (5) （节汇）与项目科技 30%^X<20% 投入的比率（只计算 项LI范圉内的投入和 创汇或节汇）。 <10% 20%^X<10% 4 3 0 对区域科学技术进 8、科学技 作用很大 作用较大 作用一般 没有作川 作用很大 作用较大 作用一般 5 4 步、科技创新能力提 术进步 升以及人才培养方面 (5) 3 的作用。 对区域产业结构优化 以及在高技术产业、 新兴产业、区域特色 0 5 4 项目社会 效益 (15) 9、产业结 构优化 (5) 3 优势经济形成中的作 没有作用 用。 0 作用很大 10、就业收 5 4 对区域就业机会增加 作用较大 和居民收入提高的作 作用一般 3 入增加 (5) 用。 没有作川 作用很大 0 5 4 生态环境 11、生态环 对综合开发利用和节 作用较大 约资源、保护环境和 作用一般 3 效益 境效益 (5) (5) 生态建设的作用。 没有作用 0 第1页共1页