账务处理 收入 支出 一般性支出所需报账员提供：三联单和发票（劳务费发票金额大于等于5000元时必须有合月末对账 每月25号扎帐后，停止办理业务，进行账务处理，月末及时与出纳、银行对账单对账，银行存款余额必须与银行对账单保持年末损益结转 年终，将各类损益类账户进行结转，自动生成结转凭证。 移支付收入 集体收入 同；村干部报酬需另附村干部报酬发放表；以及村上开具的相关支出证明） 时收到财政局下发的位指标追加通知单和算拨款凭证（收款通）再入账 到某项转移支付资金如下凭证：借：银行2011-×××元贷：收入－村干部报酬×元补助收入－五保户×××元补助收入儿补助 ×××元助－一事一议资金××集体收入必须经过农经站审核，在收到经办人提供的银行业务处理后的现金缴款单才能入账， 借：集体收入×××元 贷：发包收入－土地承包费×××元 账务处理：借：管票据审核流程 三联单 村民理财小组盖章 农经站审批并盖章 理费用----电费×××元电话费×××元贷：银行存款----×××元注：账务处理不得出现多借多贷现象 以上收入支出凭证如存在银行存款余额与银行对账单有差异的情况，要尽快查明原因，及时处集体收入入账后，转入基本户上交非税。上交非税后五联单的用途：第一联我们做账，第三联给银行，第四联客户联（基本户做账用），第二、五联存根核销票据使用。账务处理：借：应收款----上缴财政土地承包费×××元贷：集体收入----土地承包费×××元 村级财务主管领导和经办人的签字 上缴非税的土地承包费及时向乡财打申请报告，申请回来的账务处理借：应收款----上缴财政土地承包费×××元贷：集体收入----土地承包费×××元
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